公司财务制度(部分).docVIP

PAGE PAGE 7 公司费用报销管理制度 1、目的 为了加强公司财务管理，强化费用控制。 2、适用范围 员工费用报销管理。 3、职责 3.1行政部负责制度的制定； 3.2各部门负责按照制度执行。 4、内容 4.1费用报销审批权限： 4.1.1公司的费用开支均由财务部核实-授权审批人负责审核，最终批核权由董事长审批。 4.1.2如遇董事长外出，又急需于支付时，可按下列情况处理： 费用在 300 元（不含300元）以下的，经副总经理审批后，财务部可予以先行报销； 费用在 1000 元以下的，先由副总经理向总经理报告，再由董事长口头（电话）或书面（短信息、传真、E-mail）指示财务人员先行处理。 以上两种情况，财务部出纳必须待董事长回来时，再将有关单据交给补签。 其他情况均由董事长签批方可办理，特殊情况请示董事长后按要求处理。4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其直属上级负责签批。 4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。 4.1.5凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。 4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在 2 天内填写有关的报销凭证，超出 2 天的费用不予报销，责任自负。4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。4.2.3由部门经理—经财务部—总经理或者授权人审核无误的单据，最后均交由董事长签批后方可报销。4.2.4出纳在收到报销单据时，检查手续是否完备，并应当尽快足额地支付有关款项给受款人。 4.2.5受款人到出纳处领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用报销单上签字确认。 4.3借款流程： 4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。 4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款经部门经理审核，总经理及授权人审批，须上报至董事长签批后方可支付。 4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时冲账，办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。 4.3.4借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款，如特殊情况，需向董事长说明情况后签批。 4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，出纳有权从薪资中抵扣。 4.4重点费用有关规定： 4.4.1工资： 4.4.1.1每月 5 日为薪金发放日， 5 日为业务提成发放日。 4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期（统一按30天算），每月 20 日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。 4.4.1.3行政部在每月 1 日前，由办公室主任负责将上月各部门员工的“考勤情况”填制《考勤汇总表》，新入职员工底薪及新员工转正时间及转正工资、老员工升迁工资变动时间及金额，均由行政部汇总在《考勤汇总表》中，经行政副总监复核-常务副总审核-营销副总审核后上报财务部。 4.4.1.4财务部在每月 1 日前，会计根据符合手续的《考勤汇总表》将所有员工的工资计算完毕编制《员工工资表》经出纳复核无误后，交总经理审核最后经董事长签批。 4.4.1.5出纳根据符合手续的《员工工资表》，按时发放工资，并按要求签字确认。如员工对工资有异议需汇总在办公室主任处统一处理，不得直接询问财务。 4.4.2差旅费： 4.4.2.1交通工具4.4.2.1.1出差经董事长同意并签批可乘坐飞机的，购买飞机票工作，由行政部负责订购，尽量享受票价的优惠。 4.4.2.1.2凡获可乘坐飞机者，在出入机场时一律乘坐民航班车。 4.4.2.3住宿费 （根据公司实际情况再制定）4.4.3交际应酬费： 4.4.3.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在 300 元以下，事先须经副总经理同意。如发生额在 300 元以上的，必须先获总经理的批准。 4.4.3.2一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目及所招待人员名单及方可报支。出差时发生的交际应酬费应在差旅费报销中填报。 4.4.3.3每月的交际实行总量控制，并与部门当月业绩挂钩。 （绩效考核待定）4.4.3.4市内交通费 （1）因公事外出的车费可实报实销； （2）交通工具均以公交车、专线、小巴、地铁为主； 4.4.3.5出租车费一般不予报销，但以下情况除外： 陪同客户，接送客户，先向副总经理申请； 行政大批采购时，先向常务副总申请；提款在现金壹万元以上的；其他特殊情况，董事长批准的。 4.5费用报销