公司财务报销及差旅制度02.10.docVIP

PAGE PAGE 8 ***************有限公司 山东青岛分公司 财务报销制度 财务报销制度 为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 第一条、对原始单据的要求 一、发票必须是发票联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写。发票通过网上认证为真发票，若发现假发票一律作废并销毁，不得报销。 二、内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。报销费用产生后三个工作日内填写报销单报销（市内公交车费可按自然周统一报销）。原则上要求当月发票当月报销。 三、印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章。 四、自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。 五、报销时提供发票及报销凭据以实际业务为准，不允许乱抵发票。严格要求业务内容与实际事项一致。 六、日常费用报销经办人应及时将产生费用单据加以整理归类，严格按照公司财务制度—报销票据粘贴办法规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴并填写，便于归类计算和整理。 第二条、报销的审批权限及流程 一、公司员工因公事而产生的报销，由各部门经理审签后，上报公司财务部门审核，并送公司总经理签字批准，方能报销。 二、员工报销时填写报销单，并把原始凭证按要求粘贴报销单上，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 三、报销单找会计领取，财务收到有领导批准的报销单后，三个工作日内报销，遇到节假日和休息日，日期往后顺延，若有特殊情况，对员工说明情况后可延期付款。 四、周二、周四为报销时间。 第三条、出差管理及报销标准 一、出差类型： （一）、当日出差：出差当日能够往返者。 1.当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 2.当日出差人员不得在外住宿； 3.当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其所属部门经理级及以上领导审核批准。 （二）、远途出差：出差必须在外住宿者。 1.远程出差之交通费凭车、船、飞机票据实数支给。 2.远途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属部门经理级或以上领导批准后可乘坐出租车。 3.自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费； 4.出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 二、出差签核程序 （一）、个人申请出差 1.出差人员应提前2—5日办理出差申请，填写《出差审批单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 2.公司经理级及以上级别员工出差，报请公司总经理审批； 3.公司部门主管出差，报请所在部门经理审批； 4.业务或其他人员出差，报请所在部门经理审批； （二）、公司指派出差 1.即由公司经理及以上领导根据业务及其他工作需要，指派涉及岗位人员出差； 2.指派出差均由指派人填写《出差审批单》，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项； （三）、其他规定 1.员工出差时限由审批权责领导或指派人员视情况需要事先予以核定。 2.因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差返回后两日内补办手续。 3.出差员工（总监及以上人员除外）在出差前须到行政人事部考勤执行人处办理考勤登记。 4.出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属部门经理审核批准；因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知其所属部门经理并在出差结束后提供相关证明；经其调查确实后批准另给付差旅费。 三、出差费用标准及相关规定： （一）、出差地点区分为三级：一级省级，二级市级，三级县级 （二）、出差费用标准 公司出差费用标准 职 职 位 项 目 油费补贴 住宿标准（双人标间） 出差餐费补贴 远途出差 当日出差 省级 市级 县级 省级 市级 县级 部门经理 80元/天 50元/天 200元/日 150元/日 100元/日 60元/天 50元/天 40元/天 部门主管 80元/天 50元/天 130元/日 100元/日 80元/日 50元/天 40元/天 30元/天 业务或其他人员 80元/天 50元/天 130元/日 100元/日 80元/日 50元/天 40元/天 30元/天 备注：1、出差餐费补贴按出差当日消费餐饮发票报销,超标自负，欠标不补；当日出差可享受15元/人/午餐的伙食补贴； 2、带车出差的过路过桥费按实际发生支付； （三）、员工出差交通报销标准 1.员工出差乘坐交通工具：公司副总及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船