风险监督与检讨之基本观念.PPTVIP

第十四章風險監督程序之常用技術與方法 授課教師：________ 本章大綱 第一節 風險監督與檢討之基本觀念 第二節 監督行動之常用技術與方法 第三節 控制行動之常用技術與方法 第四節 檢討風險管理策略 第五節 改善風險管理策略 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(1/9) 風險監督程序可分為下列四個主要行動 監督 控制 檢討 改善 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(2/9) 監督行動之目標 確保所執行之風險控管方法有效，並且仍然在正常運作中 若是預期將出現新的環境，則風險控管方法應該再重新評估 倘若原先採行之方法無效，而必須修正或是重新開始風險管理程序 對於需要更進一步採取其他風險控管方法之變動，已經予以確認並有所準備 風險控管任務之成功達成，乃在於因為控制風險而使企業之利益高於其成本 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(3/9) 控制行動 在監督行動中，倘若發現有偏離目標之警訊出現，則必須做出回應行動，以便控制風險水準在預定目標或可接受範圍內 並將這些風險與機會的變化，登記在風險登錄表上，以為後續之檢討步驟的參考 控制行動並非是一種中性的活動，因為它往往需要介入現有的作業中 控制行動一般上必須具有經濟效益，亦即所花費之成本小於所產生之利益 這些控制行動必須即時且適當，一方面可以立即修正曝險差異，另一方面不可過度干擾現有的正常作業。 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(4/9) 控制機制之類別 預防潛在風險 偵測已經發生的風險 修正這些風險偏離的影響 有些控制機制是依其目標來分類 依照組織中之授權層級而分類 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(5/9) 控制機制應具備之特質 獨立性：控制機制必須互相獨立，各自的義務與責任才能夠發揮功 簡易性：各種控制機制必須簡單易行 耐久性：控制機制必須是能持續一段合理時間 即時性：能夠迅速地報告問題以及修正問題 成本合理：控制機制的成本不應該超過其潛在利益 責任感：牽涉控制機制的人員都應具備責任感 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(6/9) 檢討行動 檢討行動主要是指回顧與檢討管理階層以及執行人員，對於所負責的工作是否達成目標 檢討行動乃是對於先前所執行之各項風險管理程序，予以回顧並瞭解與預定目標之偏離程度 檢討行動必須有系統 倘若發現企業之內外環境有變動，則必須承認並重新規劃適當之風險管理方法 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(7/9) 檢討行動(續) 必須對成本與效益進行檢討 必須瞭解風險控管方法在任務執行上是否達成效果 就控管方法本身去評估其效果乃是相當困難 應該將重點放在所欲改善之任務的績效上 為精確地評估控制方法的效果，必須設有衡量標準。 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(8/9) 改善行動 單是檢討本身並不足夠，必須建立一套改善的回應機制 必須針對這些未達成目標之任務，提出一些改善方案 對於所執行之風險管理策略的整體效果，必須與組織中之各單位分享，以促使最大多數人得以獲益 改善行動並無一定之形式，只要能協助修正缺失均可視為是改善行動 第一節 風險監督與檢討之基本觀念(9/9) 風險監督程序之限制條件 企業本身之風險管理文化 公司各階層人員對於風險管理政策之支持程度，將影響本程序之進行的成效 企業分配在風險管理的資源 風險管理資源的多寡會限制監督程序之各項行動的實施 風險監督程序之執行人員的時間與能力 執行人員本身之能力與投入時間，可能會限制風險監督程序的成效 溝通不足 相關人員缺乏溝通，未能瞭解風險控管之執行狀況或難題 第二節 監督行動之常用技術與方法(1/4) 監督行動之主要內容 企業風險文化之監督 必須去瞭解風險管理執行人員是否能與公司之管理階層融洽順利地一起工作 企業單位之風險意識的監督 監督人員應當注意企業之各個單位的風險意識，是否隨時跟上環境變化的速度 企業外部環境之監督 監督人員應注意企業外部環境之變動 風險控管方法之監督 監督人員對於現行採用之各種風險控管方法 風險管理程序本身的監督 監督行動最基本的工作，乃是對於風險管理程序本身之監督 第二節 監督行動之常用技術與方法(2/4) 監督風險控管之成效 控管方法成效之衡量並非只是計算曝險次數或損失金額是否已經降低 監督行動並非只是在事後給予評量，而是跟隨風險控管之執行而並存 常見之監督方法如下 行為之直接衡量 實體環境之直接衡量 知識與態度之衡量 風險控管方法之審核 監督行動所用的衡量指標，必須與所衡量的事件配合 第二節 監督行動之常用技術與方法(3/4) 行為之直接衡量 當風險控管之標的是員工行為時，監督人員可以在目標小組中實際抽樣行為的變化 藉由觀察一群員工的行為，在風險控管計畫開始之前與之後的變化。 以骨牌理論而言，即觀察事中「不安全動作」的改變，而非觀察事後「傷害」的改變，因此可以