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论担保公司对中小企业的风险控制 内容摘要：担保行业是一个经营风险的行业，风险控制是其经营成败的关键因素。本文从对中小企业风险类型的分析入手，提出了担保公司风险控制的方法，并且提出担保公司提高自身内部质量管理水平，就是提高担保公司自身对风险控制的能力。得出只有担保公司完成对中小企业的风险控制，才能实现银行、担保公司、企业三方共赢，才能达到助力海西经济发展的目标。 2009年5月14日，《国务院关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见》发布，继长三角、珠三角、环渤海、北部湾之后，海峡西岸，一个全新的经济区令海内外瞩目，一个商机与活力勃发的海峡西岸经济区，以及由海西经济区加快建设所带来的福建大开放、大开发、大发展的新局面由此到来！ 中小企业是市场经济中异常活跃的生力军，是我省经济快速的重要支拄，具有大企业无法替代的战略地位。我省经济是以中小企业经济占绝大成分的省，因此在建设海峡西岸经济区的过程中，必须保证中小企业经济的科学稳定发展，保证其对海西经济增长和社会发展起到应有的作用。 融资难，一直是困扰中小企业发展的一大瓶颈，这一问题已引起政府和社会各界的高度重视，随着以一系列法律政策的颁布实施，特别是在引入担保公司等专业担保机构后，支持中小企业融资的宏观环境不断改善。然而，众所周知，担保公司经营的就是风险，如何控制中小企业的信贷风险，建立起有效的信贷风险控制机制，仍是一个亟待研究的问题。 笔者认为担保公司必须通过自己审慎的风险评判来认识风险，并建立专业的风险控制体系来经营和控制风险，这是担保公司立身于市场的基础，也是银行有能力和意愿对中小企业提供融资支持，实现可持续发展的关键。因此，探讨中小企业信贷风险的产生原因，并在此基础上分析如何通过制度机制建设来有效控制风险，对于促进中小企业融资，助力海西经济发展，无疑具有重要的现实意义。 第一部分：中小企业风险类型及根源 中小企业的风险主要由3种类型构成，分别为经营管理风险、财务风险和道德风险。 （一）、经营管理风险。中小企业的经营管理风险是因生产经营方面的各种内外部原因给企业盈利带来的不确定性。 据调查显示,我国约半数以上的中小企业的领导者缺乏系统的经营管理专业知识培训和学习，这些中小企业的领导有的是国有企业离职、下岗的有一定技能或经验的工人，有的是有一定渠道和社会关系、曾在政府部门任职的干部,也有的是掌握一定技术的科技工作者,还有的是依靠打工赚得第一桶金的农民。 正是由于领导者专业素养的不足，中小企业在发展的过程中普遍存在着：在决策上家族成员一股独大，家长制作风、独断专行情况盛行，没有形成或者根本没有科学民主决策制度。在企业管理中，注重业务经营,轻视管理控制,没有系统的可操作的内部控制制度,使企业管理长期处于混乱或摸索阶段；在生产中依靠经验管理，产品科技含量偏低，缺乏持续发展创新能力。这样一来，在企业需要进行发展、规划、投资等重大决策时，由于决策结果的不确定性，就不可避免的出现这样或那样的决策失误，从而产生管理决策风险。在国内国际经济环境发生变化或动荡的时候，或者在社会可见迅猛发展的时候，企业内部无法迅速适应市场变化，从而产生经营管理风险。 （二）、财务风险。所谓财务风险是指中小企业在生产经营活动中，由于各种风险要素的存在，使得企业资金及其运动呈现出不确定性，导致企业未来财务收益与预期收益产生重大差异。 在目前的大多数中小企业中，财务风险的主要表现形式是:1、中小企业中没有高素质的财务人员，财务管理或财务预算编制缺乏科学性和指导性,在实际工作中操作性差;第二,只重成果,不看过程,会计信息滞后失真, 无法及时为企业决策提供参考；第三,投资规模盲目,长期投资使现金流不确定,在投资决策中重投资收益而忽视现金流量；第四,融资能力弱，筹资成本较高，可能超过可承受能力;第五，由于市场经济还不完善,一些中小企业利用这些机会或漏洞获得了高回报,因此不能理性的看待自己的成就,急功近利的心态使企业发展置于一种危险境地。 （三）、道德风险。道德风险指自利的个人由于受某种因素的引诱，做出违反有关诚实和可靠一般行为准则的选择。 在现实经济生活中，道德风险是普遍存在的，主要表现为道德信用不足，即缺乏偿债意愿。目前少数中小企业主缺乏长期经营理念，信用意识淡漠，缺乏对企业和个人信用记录的重视，在经营出现问题时就以各种形式逃废银行债务，从而出现贷款逾期；另外，部分企业在获得银行贷款后随意改变贷款用途，增加了贷款的风险；更有甚者从贷款时就没有想到归还，属于恶意骗贷。 以上三种风险是企业在生产经营过程中的主要风险,这三种风险以各种不同的表现形式存在于企业的发展过程中。究其根源，就在于广大的中小企业大多资产实力小，决策不够严谨，管理不够规范，而且贷款金额不大，时间急，频度高，缺乏符合银行要求的抵押资产，这对商业银行来讲意味