论商账催收在信用管理中的地位与作用.docVIP

论商账催收在信用管理中的地位与作用 【摘要】“商账催收”又名“商账追收”，商账追收管理是信用管理中不可或缺的一部分。随着我国脆弱的社会信用体系不断完善，信用管理的专业性也不断增强。然而，作为信用管理重要分支的商账催收业的发展却由于政策禁制、社会主体间信用缺失等原因举步维艰。严峻的现状要求我们要正确认识商账催收在信用管理中的地位及作用，对商账催收进行有效管理，制度先行，增强社会主体间的诚信维系度，降低信用风险，以利于完善的社会信用体系的建立。 【关键词】商账催收 信用管理 信用体系 当前，我国的社会信用体系建设已取得初步成效，企业和个人的征信系统也已建成，并发挥着极其重要的作用；社会主体的诚信与信用意识不断提高。但是，我国的社会信用体系依旧脆弱，无法与我国当前的经济社会发展形势相适应。企业信用的缺失，严重违背市场规律，破坏市场秩序，降低企业间的信任度，必然影响市场的健康发展。 一、商账催收的现状与产生根源 近年来，我国许多企业的逾期应收账款金额几乎几何增长，企业赊销和应收账款管理不善所带来的信用风险，呆账坏账、违约、三角债、不良资产等问题相当严重。债权人在自己催收失败以后，考虑到强硬的催收行为会损害企业名誉及催账的成功率，通常将贷款外包给专业的催账公司。正朝着专业化的方向发展的专业商账催收机构同时又可充当债务人与债权人之间的“润滑剂”。因为专门负责催账工作的公司在吸引善于催收的人才方面有独特的优势，他们能够提供更好的激励机制。 在目前的商业贸易中，狭义的信用多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付中，赊销购买越来越普遍。它是企业扩大商品销路、活跃市场、提高竞争力、稳定客户的重要手段。我国商账催收业务市场需求大、业务面广、效益可观。但由于我国信用体系的不健全、赊销管理的不严格，增大了赊销的风险，造成一系列信用缺失的现象。如企业之间的“三角债”、信用证诈骗等。造成这些问题的根源归结为以下几个方面： （一）企业内部信用缺失 1.缺乏企业信用制度。中国古代关于诚信做人的名言数不胜数，如“无信则人危，无法则国乱”。但这毕竟仅是在思想道德上的约束，人们也只视其为一种美德，而非一定要遵循的法。在社会主义市场经济建设的初期，经济利益的诱惑使不少商家“唯利是图”，企业的领导者无视企业的信用制度建设，甚至出现了“故意拖欠”的现象。在这种氛围的熏染下，哪里还有诚信可言，又何谈企业信用制度的建设。当前市场上的信用主要是商业信用，而现在我国的商业信用保理机构仅有25家。 2.缺乏现代化的信用管理。企业缺乏先进的客户信用风险评估工具和技术，在交易的过程中往往只依据主观的判断来作出决策，缺乏科学性。在这种情况下，企业出现“呆账”不可避免。 3.经营管理目标有偏差。调查发现，一些企业过分注重销售业绩的增长，却忽视了应收账款的大幅增加。许多企业破产是由于资金链的断裂，如今的市场上中小企业如雨后春笋般涌现，其中采取“三角债”的方法维持企业正常运营者不乏其数。显然，这些企业在经营管理的目标上摇摆不定，进入了追求销售额的误区，偏离了企业价值最大化的轨道。 （二）银行信贷管理体制不够完善 目前，我国商业银行的信贷管理体制及制度尚在转型阶段，如果将商业银行与外资银行相对比，前者的管理权限过度集中。基层银行在拓展业务方面受到很大局限；商业银行至今还没有明确的贷款风险责任制；以企业越大风险越小为评判原则，导致信用风险层出不穷。想要解决这些问题，必须改进我国商业银行的信贷管理体制，下放部分基层行信贷权限；更重要的一点是要建立综合信用评级制度，采用科学的信用评判方法。 （三）政策不完善 无规矩不成方圆，没有好政策就成就不了完善的信用体系。在信用管理中出现的种种问题，与相关法制法规的缺口割裂不开。 二、商账催收在信用管理中的地位 信用管理是用来控制信用风险的工具，主要功能包括征信管理（信用档案管理）、授信管理、账户控制管理、商账追收管理、利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具。商账追收管理是信用管理的重要作用之一。同时，商账追收也是信用管理中至关重要的一个环节。企业在信用交易中面临的风险有客户拖欠、赖账、破产。如果催收账款成功，那么企业在此业务中的信用风险自然就降低或消失了。从这个意义上来说，商账催收就是整个信用管理工作的保障。 三、应收账款风险及威胁 作为企业资金管理的重要组成部分，对应收账款的管理直接关系到企业营运资金的周转和企业的经济效益。经调查，现在我国企业应收账款总量5.5万亿元人民币左右，约占企业总资产的30%，而绝大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款。 应收账款的风险归根到底是商业竞争的必然结果之一，造成风险的直接因素则是商品成交的时间与收到货款的时间不一致与企业管理者不注重应收账款的管理而使得发生坏账的几率增多，随着时间的拉长，企业应收账款无法收回的风险也就