A集团公司内部控制问题研究.pdfVIP

硕士专业学位论文 论文题目 A 集团公司内部控制问题研究 学 号 20115210093 研究生姓名 马翔峰 指导教师姓名 刘海燕 专 业 名 称 工商管理 研 究 方 向 财务管理 论文提交日期 2014 年3 月 授权说明 2 A 集团公司内部控制问题研究 中文摘要 A 集团公司内部控制问题研究 中文摘要 内部控制作为现代企业管理的一部分，扮演着越来越重要的角色，企业的生存与 发展离不开良好的内部控制。企业以追求利润最大化为目标，有效的内部控制可以保 证经济业务有条不紊的进行，为企业的正常运行保驾护航，防弊纠错，减少不必要的 损失。为此国内外相关监管机构为了保障公众公司股东的利益，颁布和实施了大量的 内控指引和法规。 尽管对内部控制的外部监管越来越严格，近些年来，内部控制失效事件还是频频 发生，2014 年 1 月，酒鬼酒公司又爆出了由于内部控制失效其子公司存款被盗 1 亿 元的案件。如何建立健全管理监督机制，为企业的健康持续发展保驾护航，成了每个 企业不得不面对的问题。 集团公司内部控制是基于集团总部为出发点考虑，对集团公司的内控和下属子公 司的内控视为一个整体来建立和完善内部控制，通过建立有效的集团内部控制标准和 考核评价标准，形成一体化的集团内控体系。 A 集团公司是一家投资控股型企业，成立于 1990 年，1998 年在深圳证券交易所 挂牌上市。截止 2012 年底，净资产 15 亿元。公司目前股本为 4 亿元，拥有全资、控 股企业 8 家，主营业务为物流商贸、环保、电气制造。本文以 A 集团公司为研究对 象，采用案例研究法，以 A 集团公司整体层面和下属三种类型的子公司为研究对象， 分析了 A 集团公司内部控制的现状、面临的问题，并提出对策和展望。 关键词：内部控制 集团公司 对策 作 者：马翔峰 指导教师：刘海燕 I Abstract The Research on the A Groups Internal Control The Research on the A Groups Internal Control Abstract As part of the modern enterprise management ， internal control plays an increasingly important role， the survival and development of enterprises is inseparable from good internal control. Enterprises are in pursuit of profit maximization as the goal， effective internal controls can ensure that economic activities are in order， escort