农村商业银行股份有限公司营业机构事后监督操作规程模版.docVIP

PAGE PAGE 1 xx农村商业银行股份有限公司 营业机构事后监督操作规程 目录 TOC \o 1-3 \h \u 第一章 概 述 2 第二章 人员设置及岗位职责 3 第三章 营业机构业务管理 5 第一节 会计凭证的使用 5 第二节 会计凭证的整理 7 第三节 机构日结凭证核对 9 第四节 部分交易业务凭证的处理手续 10 第五节 柜面业务人员事后监督操作 12 第四章 会计档案的移交和入库 19 第一节 营业机构会计档案移交前的手续 20 第二节 会计档案的移交 21 第三节 会计档案的签收 22 第四节 会计档案入库 23 第五章 营业机构事后监督操作 24 第一节 相关定义 24 第二节 影像采集 25 第三节 业务审核 26 第四节 会计凭证强制补录 27 第五节 人工查账 28 第六章 事后监督系统差错管理 28 第一节 差错管理的基本操作 28 第二节 业务差错的下发 30 第三节 业务差错的处理 33 第七章 会计档案库管理 46 第八章 会计凭证影像查询 47 第九章 附 则 47 xx农村商业银行股份有限公司 营业机构事后监督操作规程 概 述 为规范xx农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计档案管理工作，实现会计档案影像化，建立健全会计事后监督机制，精细化会计档案业务操作管理，有效指导业务人员实际操作，依据《xx农村商业银行股份有限公司会计档案管理办法》的要求，特制定本操作规程。 本操作规程适用于本行各营业机构。 本操作规程中提到的会计档案包括会计凭证（又称传票）、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。 本操作规程中提到的扫描类凭证指需要实现“会计档案影像化”要求的会计档案，主要包括柜台业务会计凭证。非扫描类凭证是除扫描类凭证外所有会计档案凭证，包括除扫描类凭证外的其它会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。 本操作规程对会计档案管理的各个环节的操作进行了规范化、精细化的要求，主要包括会计凭证的整理、会计档案的传递和交接、会计凭证的影像化操作、会计档案库的管理、会计档案及事后监督系统（以下简称“后督系统”）差错管理等。 人员设置及岗位职责 根据营业机构事后监督工作的要求，各营业机构设置后台人员，负责对本营业机构的各项工作进行实时和事后的监督工作。 根据凭证影像化及事后监督的要求，各营业部设置后台柜员岗、运营维护岗、后督业务岗。根据业务实际，运营维护岗人员可兼任后督业务岗，运营维护岗人员兼任后督业务岗时，须由运营维护岗与后督业务岗共同复核的工作由后台柜员岗配合完成。后台柜员岗由营业部后台人员担任，运营维护岗由营业部非前台人员担任，后督业务岗可由劳务派遣人员担任。 运营维护岗的岗位职责为： 负责与后督业务岗的扫描类业务凭证和业务单位的非扫描类业务凭证实物交接、整理、塑封和入库归档工作，并在后督系统中做好相关登记； 负责统筹安排后督业务岗的工作，规范工作流程，确保会计凭证处理的及时和准确； 负责协助差错网点补正原业务凭证和更换业务凭证等工作； 负责组织支行各业务单位定期上缴非扫描类会计档案至档案库；负责将各类会计档案录入档案管理系统，整理档案统计数据，将各类会计档案封包入箱归档，并妥善保管档案； 负责协助有权机构及相关部门对本行档案库会计档案的查询、调阅工作； 配合上级部门领导做好会计档案的定期检查，适时做好会计档案的清理、核查、销毁工作； 负责对档案库及实物档案进行日常巡查，确保档案的安全和完整。 后督业务岗的岗位职责： （一）签收扫描凭证，检查凭证的完整性，及时将所有业务单位上送的扫描类会计档案整理好后按照扫描规格进行扫描，并保证扫描的质量和效率；按要求对扫描仪等硬件设施进行日常的保养维护。 （二）负责及时查看扫描业务凭证后OCR识别不成功的影像，手工输入相关要素与业务流水进行人工勾对，保证数据的准确性。 （三）负责及时对业务审核过程中发现的业务问题下发差错和下发扫描任务，对因差错未能塑封的会计凭证入柜上锁妥善保管。 （四）负责对后督系统根据预置时间和模型抽取的业务凭证图像与流水进行审核，手工录入相关信息，检查凭证上的手写内容与打印内容是否合规，对柜面业务进行事后监督。 （五）按时完成运营维护岗安排的其他工作。 后台柜员岗的岗位职责： （一）后台柜员岗每天早上须对上一工作日（本操作规程中的工作日指周一至周五，法定节假日除外）的扫描任务进行监督，使用“信息查询”模块中的“业务进度查询”功能，查询本支行所有扫描任务完成情况（所属机构输入XX000可以查询全支行流水勾对情况，输入具体机构号可以查询具体网点的每一个柜员流