财务管理办法(1).docVIP

财 务 管 理 办 法 为了规范财务行为，加强企业财务管理和经济核算，提高经济效益，维护股东利益，根据国家有关政策，结合本企业的特点及其管理要求，制定本制度。 　第一节　　财务审批制度 1 、基本规定 公司的每—项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出的审批后方可付款。 2、公司的支出审批 2.1工程成本类支出的审批： 经办人申请—部门经理审批—-分管副总经理批准--财务经理审核—总经理审批。 2.2归还贷款，支付利息、缴纳税金的审批 经办人申请—财务经理审核。 2．3业务借款、费用报销的审批 经办人申请—部门经理审批——分管副总经理批准--财务经理审核--总经理审批 3、资金调动的审批 3．1借调公司间资金的审批： 财务部出纳申请—财务经理审批。 3．2未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同(或约定)以外的任何款项。 4、固定资产的审批 4．1公司发生的固定资产的维修费、盘亏(盘盈、报废)损益，在完成审批程序后办理相关手续。 4．2所有固定资产的购置，在完成审批后，报总经理审批后方可付款。 5、其它相关规定 5．1如遇紧急事项，且审批人无法书面签批时，可通过传真件办理付款，待审批人返回公司时予以补签。 5．2对外签订的经济合同，是财务部办理付款业务的重要依据，各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部统筹资金和办理付款。 　货币资金管理办法 1 、基本规定 1.1为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，制定本办法。 1.2本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。 1.3公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。　 2、资金使用计划 　　企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 2.1资金使用计划是我司融资和使用的依据，项目部门应按要求及时报送资金使用计划，财务部按计划统一调配使用，没有计划的原则上不安排资金使用。 2.2年度资金使用计划 项目部应根据项目的进展程度和采购计划，相对具体的提出年度内各时段资金使用数额，本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度，于新年度元月上旬书面报送财务部，财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。 2.3月资金收支计划 出纳根据备案合同中规定的付款时间及其金额，于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表，报项目总经理一份，财务部负责人一份。 2.4收款计划表应注明客户、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。 2.5付款计划表应注明客户名称、付款金额和具体付款时间等详细信息，未列入付款计划的，原则上不安排付款。 2 货币资金支付程序 2.1支付申请。公司有关部门或个人用款时．应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明原件。 2.2支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请．审批人应当拒绝批准。 2..3支付复核。复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。（付款单位必须和开发票单位必须一致，否则不予受理），复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 2.4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 2.5出纳人员需要从银行提取现金时，应事先获得财务负责人的签批。 3、 现金管理 3.1公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，如遇特殊情况，需超过规定的库存现金限额，出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。 1)公司的库存限额为5，000元； 2)财务部应根据公司业务实际情况，在上述库存现金限额的基础上，自行适当调低库存现金限额。 3．2现金结算起点为一千元。公司可以在下列范围内使用现金： 1)职工工资、津贴； 2)市内交通费； 3)购买零星办公用品； 4)各种劳保、福利费用； 5)零星材料费用； 6)出差人员必须随身携带的差旅费； 7)小额业务招待费用； 8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。 3．3现金收入应于当天存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情