财务核算中心管理制度.docVIP

PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 4 页 财务核算中心管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好 财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）按期编制各类报表，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司 经营管理的一个重要方面， 公司财务核算中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《 会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作 第五条 财务人员建立岗位责任制，定人、定岗，明确分工，各司其职，工作岗位应有计划地进行轮岗，促进财务人员全面熟悉业务，提高业务素质。 第六条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的 需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的 会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章 现金管理 第九条 公司在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)零星支出； (五)总经理批准的其他开支。 结算起点定位5000元，结算规定的调整，由总经理确定。 第十条 公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字，无总经理签字的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。 第十一条 严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十二条 严禁白条抵库和任意挪用现金，现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与 库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十三条 出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务主管。 第四章 银行管理 第十四条 加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 第十五条 银行出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 第十六条 出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务。 第十七条 出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务部门负责人。 第十八条 公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字同意，无总经理签字同意的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。 第十九条 在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第五章 税务管理 第二十条 税管员每月需按照税务局管理规定报税，督促人力资源部按时出具工资表。 第二十一条 税管员对公司的营业执照，组织机构代码证，税务登记证进行保存，不得私自出借原件及复印件，其他部门如需借用的，须经有关领导批准并登记《证件借用登记表》。 第二十二条 按照工商局、质检局及税务局的相关规定，及时做好所有证件换证及每年度的年检、年审工作。 第二十三条 税管员根据工程进度办理有关工程的交税、发票开具，并登记《发票开具及税款交纳台账》。 第六章 财务报表与财务分析 第二十四条 财务报表分月报和年报，报表包括资产负债表、损益表、管理费用明细表，财务月报表应于次月10日内完成，财务部门负责人审核，经总经理同意后，报送总公司财务。 第二十五