固定资产管理制度0812-24.docVIP

1 本制度的目的和适用范围 本制度目的 为加强公司固定资产管理，明确各部门职责，保障公司资产安全，特制定本制度。 1.2 适用范围 适用于公司项下的所有固定资产的管理，包括机械设备、电力设备、专用设备、燃气设备、运输设备及办公生活设备等单位价值超过2000元/台（套）、使用年限超过二年的设备、设施。 2 固定资产的管理部门 2.1 安全技术部为本公司固定资产总管理部门，财务部负责固定资产的核算、统一编号，安全技术部对所有固定资产贴上《固定资产标签》(见本制度8)，并维持其内容正确。 2.2 位于办公楼总部的固定资产维护、保养及修理由安全技术部负责。 2.3 位于储配站及各加气站、小区管网的固定资产维护、保养及修理由安全技术部负责。 2.4 土地、房屋构筑物采购应按公司在建工程或投资等相关制度实施，办公家俱及生活设备由行政人事部负责，营运设备采购由安全技术部负责。 3 采购、验收及领用 3.1 固定资产的请购由请购部门填写固定资产请购单（见本制度9）,详细填列资产名称、规格等资料，经本部门经理、部门分管总监（如系营运设备，需加安全技术总监）签批后，采购营运设备的请购单送交贸易采购部，采购IT设备和涉及施工的请购单送交安全技术部（以下合称“采购部门”）。 3.2 采购部门在接收固定资产请购单后应立即进行询价，确定合适的供应商，填列于固定资产请购单，并按照公司的审批权限送呈审批后进行采购。固定资产请购单原件由财务部留存,其他相关部门可保留复印件。 3.3 固定资产采购到货后或购建完工后，应及时由采购部门联同请购部门或接收使用部门进行验收。验收合格，由采购部门填写固定资产签收单(见本制度10)，送财务部将该项固定资产编号，由请购部门在固定资产签收单上签收确认领用。固定资产签收单原件由财务部留存，并依此办理入账或转账（从在建工程转入固定资产），其他相关部门可保留复印件。 3.4 财务部门对于当月入账的固定资产应最迟于次月15日前打印标签，交由安全技术部粘贴。 4 调拨与转移 4.1 未经允许，任何部门或个人不得擅自调拨、转移、借出和出售公司固定资产。 4.2 公司内部固定资产的调拨与转移，须由调出部门填写〈固定资产调拨申请单〉(见本制度11)，经调出、调入部门的经办人、部门经理及分管总监签字，由安全技术部对固定资产转移办理转账手续，并通知财务部的固定资产会计进行登记。〈固定资产调拨申请单〉原件由财务部留存,其他相关部门可保留复印件。 5 保管与维护 5.1 各部门对本部门使用的固定资产负有保管责任，应对本部门使用的固定资产指定专人负责，正确、合理地使用固定资产，避免因操作或使用不当造成毁损，使用过程中发现异常问题应及时上报。 5.2 需进行维修的固定资产，应由安全技术部先联系售后服务商，初步确定维修价值及合理估计维修费用，再按日常费用申请规定的审批程序签批后执行。 6 报废或出售处理 6.1 固定资产发生损坏无法修理，或修理不符合经济效益原则，以及废弃不用或未使用的固定资产，应由安全技术部填固定资产报废/让售处理申请单(见本制度12)，列明处理原因及处理意见，按公司相应的审批权限送呈审批后，方可进行相关报废或让售处理手续。 6.2 如报废或出售的固定资产系营运设备，须在安全技术总监签批之前加安全技术总监签批。 7 清查盘点 7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。 7.2 在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由相关责任部门写出书面情况，经部门经理、分管总监、财务总监、安全技术总监签署意见，上报总经理批复后，进行相应的账务处理。 7.3 盘点程序 7.3.1 安全技术部协同财务部每年至少组织一次固定资产全面盘点及抽查有关部门盘点资料。 7.3.2 由财务部提供统一格式的固定资产盘点清单(见 7.3. 7.3.4 7.3.5 7.3.6 7.3.7 财务部协同安全技术部须先核查固定资产调拨申请单、固定资产签收单及发票等文件，以确定盘盈盘亏，填制固定资产盘盈表(见本制度14)或固定资产盘亏表(见本制度15)，依次送呈部门分管总监、财务总监、安全技术总监、总经理签核 7.3.8 8 记录 8.1《固定资产标签》 8.2《固定资产请购单》 8.3《固定资产签收单》 8.4《固定资产调拨申请单》 8.5《固定资产报废/让售处理申请单》 8.6《固定资产盘点清单》 8.7《固定资产盘盈表》 8.8