我国商业保险对社会养老保险的补充作用分析.docxVIP

本人平均缴费工资指数 =（a 1/An+ a 2/A2+ …+ a n/ 本人平均缴费工资指数 =（a 1/An+ a 2/A2+ …+ a n/An）÷N 养老金和过渡性养老金中，都离不开退休上年全省社会平均工资。 a 1、a 2、….a n 为参保人员退休前 1 年、2 年…n 年本人缴费 工资额 A1、A2、…An 为参保人员退休前 1 年、2 年…n 年全省职工平 均工资 N 为企业和职工实际缴纳基本养老保险费的年限。 2.过渡性养老金 = 参保人员退休时上一年度全省职工月平均 工资×本人平均缴费工资指数×建立基本养老保险个人账户制度 前视同缴费年限×1.2%。 3.个人账户养老金 = 职工个人账户累计储存额÷139（60 周 岁退休）。 4.调节金从 2004 年起，从 170 元的基础上每年递减 17 元， 直至取消。 改革办法计发养老金高于新办法的，2004 年退休的，发给高 出部分的 10% ，2005 年 30% ，2006 年 50% ，2007 年 70% ，2008 年 90%。 新办法计发养老金高于改革办法的，2004 年退休的给予补 齐，2005 年发给高于部分 80%，2006 年 60%，2007 年 40%，2008 年 20%。 按上述办法计算后，2006 年退休的实发养老金 1118.44 元， 2007 年退休的实发养老金 1266.42 元，2008 年退休的实发养老 金 1589.79 元。其中：2007 年退休人员比 2006 年退休人员养老 金高 147.98 元，增幅 13.23% ；2008 年退休人员比 2007 年退休 人员养老金高 323.37 元，增幅 25.53%。工龄相同，退休年份不相 同人员退休养老金水平不一样。 笔者认为，计算个人养老金的三个重要因素是：第一，退休上 年社会平均工资(全省社会平均工资和当地社会平均工资)；第二， 本人历年缴费基数和缴费额；第三，个人缴费年限(含视同缴费年 2005 年、2006 年、2007 年全省社会平均工资较高，比上年增长幅 度大，平均增幅超过 15%，2006 年、2007 年、2008 年退休人员养 老金就高，比上年退休人员养老金增幅就大。预计 2009 年、2010 年全省社会平均工资将比上年下降，2010 年、2011 年退休人员养 老金将比上年退休人员低。由此显现出这种计发办法欠科学，欠合 理。 养老金水平要与社会平均工资水平相适应，大原则是正确的。 但是，现实中几个缴费和工龄基本相同(工资收入基本相同)，退休 时间不同，养老金水平有较大差异。前几年退休人员养老金的差异 是逐年提高，幅度不同。后几年退休人员养老金的差异是低于前几 年水平。如何解释这种现象，难道后退休的人就比前几年退休人员 贡献小？后退休人员就应该承担社会平均工资水平下降的后果？ 随着社会的发展变化，人们物质生活水平的逐步提高，同等条 件下的退休人员养老金逐年提高是顺畅的、合理的;低于上年水平 的下降是不合理、不公平的。 三、改革设想 笔者认为，针对上述弊端应由省级劳动保障部门依据前 5 年 社会平均工资增降水平，确定下年平均缴费基数。各年平均缴费基 数替代社会平均工资，以此计算个人参保缴费额和退休人员养老 金。这样有如下益处： 其一，按经济规律办事，随着社会平均工资的增降变化，均衡 调整平均缴费基数。向着更加科学、合理的方向迈进。 其二，均衡缴费基数使退休人员养老金均衡升降，防止大起大 落，减少不合理因素。 其三，解决每年社会平均工资下达晚，影响个人缴费基数的确 定，实现个人及时足额缴费、养老保险账户能及时记入和及时计发 88 劳 动 保 障 世 界 理 论 与 实 践 退休待遇，按时办理退休审批手续等工作。 （责任编辑 晓风） ﹃ 社 会 保 障 ﹄ 我国商业保险对社会养老保险的补充作用分析 韩帅 栏 目 主 持 晓 风 （和龙市社会保险局，吉林省和龙市 133500） 摘要: 目前，我国的社会保险正面临着基金短缺、覆盖范围狭窄、过分依赖政府职能等诸多问题与压力。 在今后一个较长的时期内，我国的社会保险 制度只能定位在“基本保障”的水平上。如何发挥商业保险对社会保险的补充作用是缓解社会保险压力，减轻政府负担，提升中国社会保障水平，构筑强 有力的社会保障网的一项重要战略选择，同时也是我国社会保险与商业保险在发展过程中共同面临的一个重要课题，具有深刻的现实意义。 关键词：商业保险；社会保险；补充；作用分析 中图分类号：C913.7 文献标识码：A 文章编号：1007- 7243(2009)7- 0088- 2.5 养老保险问题是长期困扰许多国家的一个社会性难题，也是 我国构建社会主义和谐社会需要解决好的一个现实问题。改革以 前，我国养老保