未决赔款准备金评估模型的比较研究-中国科技论文在线.PDF

中国科技论文在线 第 22 卷第 5 期 统 计 与 信 息 论 坛 2007 年 9 月 Vol . 22 　No . 5 St atistics Information Forum Sept . ,2007 【统计理论与方法】 未决赔款准备金评估模型的比较研究 孟生旺 ( 中国人民大学 应用统计科学研究中心 ,北京 　100872) 摘要 :近 10 多年来 ,关于未决赔款准备金评估模型的研究取得了较大进展 ,其中虽然也包含对各种评估 模型相互关系的探讨 ,如关于各种随机模型的比较 、以及基于 B - F 法对各种准备金评估模型的比较等 ,但仍 然不够全面和系统 。在对准备金评估模型从不同角度进行了较为系统的分类和综述的同时 ,首次以最基本的 链梯模型为基础 ,建立了一个统一的框架 ,并对常见的一些准备金评估模型进行了综合比较和分析 ,揭示了它 们之间的一些重要关系 ,给出了在实务中选择准备金评估模型的一些建议 。 关键词 :未决赔款准备金 ;流量三角形 ;链梯模型 ;随机性模型 中图分类号 :F840 . 65 　　文献标识码 :A 　　文章编号 :1007 - 3 116 (2007) 05 - 0005 - 05 的关系 。Verrall (2004) [6 ] 探讨了B - F 模型与广义 一 、引　言 线性模型的关系 。 直至 20 世纪的后半叶 ,非寿险公司的利润核算 笔者将在前述研究的基础上 ,首先对准备金评 还是以现收现付为基础的 , 即用当年的承保保费收 估模型从不同的角度进行分类 ,然后以链梯模型为 入减去当年的实际赔款支出得到当年赚取的利润 。 基准 ,建立一个统一的框架 ,对最为常见的一些准备 这显然不符合收入与费用的配比原则 , 因为非寿险 金评估模型进行综合比较 。 公司有大量发生在当年 ,但 由于报案延迟或理赔延 二 、未决赔款准备金评估模型的类型 迟而在以后年份实际支付的赔款 。事实上 ,对于非 ( 寿险公司而言 ,这种延迟少则数月 如普通财产保 未决赔款准备金评估模型多种多样 ,从不同的 ) ( ) 险 ,多则数年或十多年 如责任保险 。为了准确核 角度可以对其进行不同的分类 。最为常见的一种分 算非寿险公司的利润 ,就必须对其当年应该赔付而 类方式是将其分为确定性模型和随机性模型 。 ( ) 尚未赔付的款项 即未决赔款准备金 进行核算 。 确定性模型通常是基于一种比较简单和直观的 未决赔款准备金是非寿险公司最大的负债项 思路来构建的。譬如 ,最基本也最为常用的链梯模 目,因此对其评估方法的研究受到了广泛关注 。最 ( 型就是根据各个进展年之间累积赔款的比例 简称 近十多年来 ,关于未决赔款准备金评估模型的研究