欣旺达：对外投资管理制度(2011年6月)n-2011-06-15概要.docVIP

应资质的专门机构进行评估。 第三十七条 公司财务部应当认真审核与对外投资有关的审批文件，会议记录、 资产回收清单等相关资料， 并按照规定及时进行对外投资处置的会计处理，确保 资产处置真实、合法。 第六章 对外投资的信息披露 第三十八条 公司的对外投资应严格按照中国证监会、深圳证券交易所、 《创业板 上市规则》 《公司章程》等相关规定履行信息披露的义务。 第三十九条 公司相关部门和控股子公司应及时向公司报告对外投资的情况，配 合公司做好对外投资的信息披露工作。 控股子公司董事会必须指定专人作为联络 人，负责子公司信息披露事宜和与公司董事会秘书在信息上的沟通。 第四十条 在对外投资事项未披露前，各知情人员均有保密的责任和义务。 第七章 监督检查 第四十一条 公司审计部应当建立对外投资内部控制的监督检查制度，定期或不 定期地进行检查。对外投资内部控制监督检查的内容主要包括： （一） 对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况。重点检查岗位设置是 否科学、合理，是否存在不相容职务混岗的现象，以及人员配备是否合理； （二） 对外投资业务授权审批制度的执行情况。重点检查分级授权是否合 理，对外投资的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批等违反规定的行 为； （三） 对外投资业务的决策情况。重点检查对外投资决策过程是否符合规 定的程序； （四） 对外投资的执行情况。重点检查各项资产是否按照投资方案投出； （五） 投资期间获得的投资收益是否及时进行会计处理，以及对外投资权 益证书和有关凭证的保管与记录情况； （六） 对外投资的处置情况。重点检查投资资产的处置是否经过授权批准 程序，资产的回收是否完整、及时，资产的作价是否合理； （七） 对外投资的会计处理情况。重点检查会计记录是否真实、完整。 第四十二条 对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的薄弱环节，公 司审计部应当及时报告，有关部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。 第四十三条 在对外投资过程中，凡出现以下行为造成公司投资决策失误、致使 公司资产遭受损失的任何单位和个人，公司将根据具体情况立案调查，并视情节 轻重给予警告、 罚款或处分。 构成犯罪的， 将移交司法机关依法追究其刑事责任： （一） 未按本制度履行报批程序，或未经审批擅自投资的； （二） 因故意或严重过失，致使投资项目造成重大经济损失的； （三） 与外方恶意串通，造成公司投资损失的； （四） 提供虚假报告和材料、玩忽职守、泄露本公司机密以及其它违规违 纪行为等。 第四十四条 公司委派出人员应切实履行其职责，如因失当造成公司投资损失的， 将按公司有关制度规定，追究当事人的责任。 第八章 附则 第四十五条 本制度所称“以上” 、 “不超过”含本数； “超过” 、 “低于”不含本数。 第四十六条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、规范性文件以及《公司 章程》的有关规定执行。本制度与有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》 的有关规定不一致的，以有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为 准。 第四十七条 本制度由公司董事会负责解释。 第四十八条 本制度经公司股东大会批准后生效。