转化或清收商业银行不良资产的方法.docVIP

转化或清收商业银行不良资产的方法 当前国有商业银行正在面临体制改革，入世的挑战。可谓机会与风险并存，正确处理好方方面面的问题，是国有商业银行改革成功的关键所在。目前较为突出的的问题是我国商业银行普遍存在的比例较高不良资产问题。不良资产是银行贷款后由于种种原因而形成的难以或无法收回的资产（资金）。目前我国商业银行不良资产数额巨大，不仅影响商业银行体系改革的深化和发展，也给银行自身乃至整个国民经济带来的损失和影响不可低估。如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。因此，转化或清收国有商业银行不良资产是十分迫切了。尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产比例，但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失，所以出现了不良资产一边转化、清收，一边上升的现象。进一步加剧不良资产发生的可能性。随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。但是，当前，各商业银行的不良资产存在的现象仍十分严重。所以，研究加快转化或清收商业银行不良资产的方法，已成为当今商业银行面临的主要问题。 一、不良资产形成的成因分析 导致商业银行产生不良资产的因素很多，来自银行自身的如金融信息局限、决策失误以及监管不力等，来自银行外部的如政府过度介入、金融制度不适等都可能引致不良资产。但就近些年产生的不良资产分析，绝大部分可以直接或间接地归结为：能力风险和道德风险。 一是经营业主自身素质较低。尤其是一些农民企业家，他们在改革开放初期积累了一定的资本，然后通过投资扩张以期取得更大的效益。但由于市场经济的发展，企业经营规模的扩大，经营业主的管理跟不上时代的步伐，家庭式管理、任人唯亲致使经营陷入困境。而对于集体企业、国有企业，由于经理人的使用采取任命制，难免鱼龙混杂，使一部分经理人才疏学浅。目前，很多企业的经理人是经验型，而由于建设市场经济是一项全新的事业，这些经验型的经理人较多的是凭经验办事，而对市场经济显得束手无策，不注重产品的科技合量，造成产品竞争力下降，进而造成企业亏损而危及信贷资产的安全。 二是经理人责任心不强。对于国有、集体等企业，由于企业法人治理结构不完善，经理人的待遇没有与经营业绩挂钩，经理人干好干坏一样，因此一些经理人“事不关己，高高挂起”，责任心不强，他们也讲究“有所为有所不为”，能给自己带来好处的可为，能为企业发展带来好处的可为不可为，有些入甚至为个人的蝇头小利而不惜侵害企业的利益。 三是故意逃避债务。有些地方领导人为追求政绩，大肆上新项目新企业，指使银行贷款老企业(当然是效益较好的)破产，由新企业收购，这种“假破产真逃债”的现象，中央电视台《焦点访谈》已作过报道。有些私营业主也采取这种方式转移资产，逃避债务，使银行的贷款悬空。据中国人民银行调查统计，2000年末，在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行5家商业银行开户的62656户改制企业，涉及贷款本息5792亿元，其中经过金融债权管理机构认定的逃废债企业32140户，占改制企业的5129％，逃废银行贷款本息1851亿元，占改制企业贷款本息的31．96％。 二、转化或清收不良资产必须确立一个指导思想、把握好二个“切入点”。 国有商业银行的不良资产，不仅降低了资产盈利性、安全性和流动性，成为横亘在重组上市之路上的巨大屏障，而且，随着外资银行涌入，股份制银行迅猛扩张，非银行金融机构不断进行金融创新，国有商业银行的生存空间受到威胁，使得不良资产引爆经济社会问题的可能性逐渐增大。能对中国经济安全产生最大威胁的是由银行坏帐形成的金融隐患。结合工作实践，快速、有效处置不良资产必须确立一个指导思想、把握好二个“切入点”。 首先，确立一个指导思想，即：处置不良资产，清户是上策。单纯地讲求降低不良贷款比率，不是根本目的，不良资产绝对额的下降是关键。据2004年1月7日发行的一期英国《金融时报》援引中国官员的话称：“中行、建行获得国家外汇储备注资之后，下一个获得注资的将是中国工商银行注资的前提条件是，所有者权益冲抵不良资产后要大于0 。”国务院态度明确，注资只能用于提高资本金，而不能用于冲销坏帐。只有这样，新的资本金才能变为真正带来收益的投资。通过扩大贷款组合来创造更多收入，从而吸引外国战略投资者投资。中行、建行正是因为率先符合条件而“夺标”试点银行，获得450亿美元“输血”，并以此使各自的核心资本充足率提高4个百分点以上。而工行2002年年报显示，其资本充足率只有5.54% ，不良资产合计有7598亿元，所有者权益数却只有1782亿元。尽管到2003年底，工行的不良贷款率已降低到21% ，不良贷款总量也减为6930亿元，但“