审计部管理规范制度汇编.docVIP

杰特投资管理规范体系设计 页码 PAGE 1 / NUMPAGES 100 审计管理规范制度汇编 编号 文件密级 主控部门 董事办 管理部门 审计部管理规范制度汇编 文件编号：JAT-A6-2012-A A: 修改历史 版本 修改日期 修改人 修改内容 B: 文件审批 项目 姓名 职务 内容 日期 编制 审核 审定 审批 杰特投资管理规范体系设计 页码 PAGE 17 / NUMPAGES 100 审计管理规范制度汇编 编号 文件密级 主控部门 审计部 管理部门 JAT司字〔2012〕第02号 关于颁布实施杰特投资《审计管理规范体系》的 通知 各部门、各控股子公司： 为了进一步完善企业管理制度和法人治理结构，规范公司管理行为，建立有效的制衡、监督机制，规避经营风险，提高经营管理水平，确保公司各项目工作规范、有序进行，特发布《审计部管理规范体系》。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 本规范体系严格依据企业管理规范和内部控制的要求，结合杰特投资的运营管理实际情况，建立了一套较为科学、系统的审计管理规范体系，为公司管理规范化建设、运行和维护提供了指引，是公司实施规范管理的纲领性文件。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 《审计部管理规范体系》的颁布，标志着杰特投资有限公司的企业管理正式进入规范化运作阶段。全体杰特员工必须认真贯彻，并严格遵守执行。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。 本规范自二〇一二年八月一日起生效实施。 浙江杰特投资有限公司 董事长： 二〇一二年七月十五日 主题词： 审计 规范 通知 抄 报：董事长 抄 送：公司各部门、各子公司 传 阅：公司OA平台发布 浙江杰特投资有限公司 2012年8月1日签 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一篇 审计工作管理制度 6彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。 第一章 总则 6謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗。 第二章 审计机构和审计人员 7厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏。 第三章 审计的职责和权限 10茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠橱释环东黲奁榿嚙熗灩盐绑擾毁诶請屦蠆绷傖。 第四章 审计处罚和奖励 11鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍皑绲讳谧铖處騮戔鏡謾维覦門剛慘貽专秃胜鹃龄鬧酽铈趸釓丧贪蔼嶁攄鳝頊简賕。 第五章 审计计划 11籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌顿顾鼋徹脸鋪闳讧锷詔濾铩择觎測馮夢织個鱉韋禅珑怃傧嘔蛻哙镑轅阖鉈归疯涝。 第六章 审计证据 12預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆現檳硯遙枨纾釕鴨鋃蠟总鴯询喽箋纣莴缬膾鲠郐鸳鼴該礎组堊鶯廁构绩衬羡满鳍。 第七章 评价依据 12渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞陉鳅陸蹕銻桢龕嚌谮爺铰苧芻鞏東誶葦鎊鎪荟乌驁諷葒讀儺钨鑼赛鹧爛锦卫癰镁橹訶。 第八章 审计报告 13铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴楓鳄烛员怿镀鈍缽蘚邹鈹繽駭玺礙層談愨厲裣脚驱绲啮來维嗳堯搂粪詔燙躋开堝摅斓。 第九章 审计档案 14擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无貽鳃闳职讳犢繒笃绨噜钯組铷蟻鋨赞釓觐烨诩買飪瀠赊颟飆緋胜鏽顧頇飆滬鹞純怂颧。 第十章 信息披露 14贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉鼉匮鲻潰馒鼋餳攪單瓔纈釷祕譖钭弯惬閻鴉詭贯膃颌恽撐腊渦镛靄熱漣奋纪驶鋰欽孙莢。 第十一章 业务流程 15坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣缋鲸鎦潿硯级鹉鄴椟项邬瑣脐鯪裣鄧鯛牘颗载产靄辦鏘学钋庐摶馅钵础鹌苍记剧哒帼。 第二篇 审计工作管理规程 19蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯颓鲷洁遲銻鹂迳睁張晕辯滾癰學鸨朮刭郸寝钗舱阍驤疟銖崭蕎衅绦悭贮萇娈確痫凄镕。 第一章 总则 19買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌擻歿鲶锖够怿輿绸養吕諄载殘撄炜豬铥嵝坜籩铿侖鑲锟鲑禿訖风騎亚謚验匮鈞惧蹰丛綈。 第二章 审计管理方法 19綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪麦蹣鲵殘荩讳创户軾鼹