(财务保障和风险管控)融资性担保公司经营发展战略和规划范本.doc

PAGE 2 荆门市汇银投资担保有限公司 财务保障和风险控管 目 录 第一章 财务职能 第二章 财务保障 第三章 风险管控 第四章 利润分配 第五章 综合结论 第一章 财务职能 公司财务部负责对公司整体经营活动状况的财务核算和日常财务事项的处理工作，严格按照国家会计法规和上级有关财政政策和财务制度办事，及时、准确、完整地反映公司经营活动状况并进行财务分析，为公司领导的经营决策提供准确的财务信息。在金融公司尤其是从事担保行业的财务部门，财务部门的准确，及时，有效的工作也是公司准确评估被担保人，规避风险的重要保证。为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，我公司根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，以及公司实际，制定了严格的财务管理制度（见附件）。明确规定了财务部门的工作职能： 1、对公司整体经营活动状况的财务核算和日常财务事项的处理工作。及时准确完整的反映公司经营活动状况并进行财务分析，为公司领导的经营决策提供准确的财务信息。 2、执行国家财经政策和财务制度，按照会计法规及其他有关规定制定适合本公司经营活动的财务管理制度和会计核算办法。 3、建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制公司财务预算，加强经营核算管理，反映分析财务收支计划的执行情况，检查监督财务纪律。 4、严格管理资金，合理筹集、调配和使用资金，监督资金运营，确保公司资金安全和收益最大化。 5、了解公司和有关机构及财政、审计、税务、工商部门之间的工作关系，负责协调和配合其开展工作。 6、在审查担保项目的过程中，协助评估小组评估申请担保人的资信情况，评估内容一般包括申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属。 7、负责公司财务档案的立卷和归档工作，参与员工绩效考核事宜。 第二章 财务保障 担保行业是高风险的行业，抗风险的能力将是一家担保公司能否生存和发展的重要衡量指标。我公司经荆门市工商行政管理局注册登记于2007年8月2日成立。后经股东于2010年11月18日增资变更，增资后公司注册资本5100万元，且全部为现金出资，资金雄厚能抵御较大的风险。 2010年我公司共担保笔数5笔，担保发生额2820万元。2010年实现主营业务收入241万元，实现净利润92万元。2011年2月末实现主营业收入55万元，净利润8万元。截止2011年3月20日，公司累计担保笔数6笔，担保发生额3520万元，解除担保责任700万元（荆门市弘业物流有限公司），代偿率为0。 效益分析： 1、担保业务年效益的预测 担保业务额按注册资本金5100万的5倍放大，可担保额为25500万元，年均业务量按80%计算，实际担保业务额为20400万元，年收益率3.6%，年收益：5100万元*3.6%=734.40万元 2、本金存款利息年收益：5100万元*0.36%=18.36万元 3、政府不补助资金暂不计收益： 总收益：734.40+18.36=752.76万元 4、业务运营费用：5万元*12月=60万元 5、年利润：752.76-60=692.76万元（含税） 6、年收益率为692.76/5100=13.60% 公司以后除了在传统的担保业务方面有质的突破外，我们还将做大委托贷款财务顾问和中介业务等，并且发展投资业务，不断开拓利润增长点，提高股东投资回报率。 第三章 风险管控 风险管控是担保公司生存的根基，资金来源主要是公司净资产及股东投入，只有良好的风险控制体系才能保证公司的可支持发展。首先公司制定与防范风险有关的规范的风险管理制度，在日常工作中由公司内控部门负责监督实施。主要包括以下几个主要方面：担保业务操作程序、工作标准、业务接待、项目分配、合同管理、业务档案、风险防范、代偿及追偿责任落实等制度。 （一）建立科学的管理制度。主要包括以下内容： 1、总经理在授权范围内对信用担保项目审批、担保金额代偿与追债负全部责任。总经理可授权业务部经理负责审批担保项目，各授权审批人员对总经理负责。 2、为增强担保业务操作的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各级管理人员既相互制约，又职责明确，有必要建立审、保、偿分离制度。 3、中小企业信用担保机构对符合条件的单个担保项目在总量控制的前提下，依据申保企业资信状况及担保贷款的风险度、数量和性质确定单笔担保金额的审批权限。总经理在信用担保机构董事会的授权范围内实施担保操作，担保部门经理在总经理授权范围内进行担保操作，分别对董事会和总经理负责。 4、对特殊担保项目实行集体审批制度。下列情形之一的担保项目，由信用担保机构董事会集