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预 算 管 理 办 法
总 则
第一条 为了加强集团预算管理,建立、健全内部预算约束机制, 进一步规范财务管理行为,提高经济效益,科学合理的使用各种费用,开源节流、降低成本,实行层层把关,预算执行情况和业绩相挂钩的管理机制,促进集团各项事业的发展,为集团各部门、单位工作考核提供依据,特制定本办法。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。
本办法所称“预算”是在科学的经营预算与决策基础上,用价值形态反映预算单位未来一年内生产经营及财务成果的年度计划,集中体现了预算期内的经营思想,是实施全面管理的基本目标和导向依据。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。
本规定主要从预算管理权限、编报表式内容、指标编制原则、工作流程等方面进行必要的规范,用以系统指导集团各级预算单位的预算工作。其中工作流程由预算指标的提出、综合平衡、审议下达、控制执行、信息反馈、预算调整、执行检查等环节构成。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。
按照统一领导、分级管理的原则,集团财务部负责集团整体预算管理工作,并负责集团本部及北京各公司的预算管理工作,福建财务部负责福建区各公司的预算管理工作,由集团财务总监进行总监控,并将执行情况上报集团董事会。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。
各公司、各部门根据集团的预算规定要求,结合自身实际情况,拟订本单位预算执行方案,并汇总上报集团审批后实施。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。
第一章 预算的基本内容
公司的各项经济活动,都要纳入预算管理,明确预算目标,进行预算控制。
公司预算主要包括:
损益性预算
综合反映公司预算期内的利润目标极其构成要素。具体包括:
收入预算
商品销售收入
售楼收入
土地转让收入
技术服务收入
广告收入
投资收益
其他收入
成本费用支出预算
商品销售成本
技术服务成本
广告服务成本
税金支出
销售费用
管理费用
财务费用
其他支出
资本性收支预算
反映公司预算期内资本性资金的筹集与使用情况,
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