监察审计制度.docVIP

监察审计制度 一、监察审计制度 1.总则 1.1为了加强集团公司内部监察审计工作管理，规范监察审计工作，保护资 产的安全和完整，提高公司经营的效率和效果，确保公司信息披露的真实、准确、 完整和公平，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》 等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制 度。 2本制度所称监察审计，是指集团公司内部监察审计部门依据国家有关法 律法规、公司章程及管理制度，对集团内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性以及经营效率和效果等管理活动开展的监察、审计工作，包括 但不限于对本集团以及集团控股、参股公司的财务收支、经营管理（包括目标责 任考核）以及重大投资、项目建设、工程预、结（决）算等经济活动的真实性、 合法性和效益性等进行的全面监察、审计，同时对审计发现事项及日常经营管理 重大事项进行督察、督办，并对监察、审计过程中发现的问题提出合理的管理建 议和处理意见。 1.3监察审计人员应当恪守正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基 本审计职业道德，保持应有的审计独立性及职业谨慎原则，为集团公司的内部管 理和经营发展提供审计监督和服务。 1.4本制度适用于对集团公司及其所属各部门（包括各中心，统称为“部门 “）、业务区、子公司（包括控股和参股子公司，统称为“子公司”）的监察、 审计工作。 监察审