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【华新丽华规章办法】 背书保证管理办法 总 则 1. 目的： 为使本公司背书保证作业有所依循，特订立本程序。 2. 适用范围： 本公司 3. 定义： 一、本办法所称之背书保证系指 (一) 、融资背书保证：为他公司融资之目的所为之背书或保证。 (二) 、关税保证：系指为本公司或他公司有关关税事项所为之背书或保证。 (三) 、其它背书保证：系指无法归类列入前二项之背书或保证事项。 二、子公司：系指直接持有普通股股权或合并计算超过百分之五十之子公司。 内 容 1. 背书保证之对象 1.1. 本公司之子公司，但基于承揽工程需要之同业间依合约规定互保或因共同投资 关系由各出资股东依其持股比率对被投资公司所为之背书保证得不受此限。 1.2. 本公司直接或间接持有表决权股份达百分之九十以上之公司间，得为背书保证。 2. 背书保证之额度 2.1. 总限额：本公司本身、本公司及子公司整体背书保证总额不超过本公司最近期 合并财务报表净值之100%为限。 2.2. 个别对象限额： 2.2.1. 背书保证金额不得超过该被保证公司最近期财务报表之净值加乘本公司 之投资比率为限；惟本公司实质控股2/3(含) 以上之子公司为被保证公司 ，则为其最近期财务报表净值的 2.5 倍加乘本公司之投资比率为限。 2.2.2. 海外免税地 (如 British Virgin Island, Samoa 等)注册 100%由本公司持有之 控股公司得不受前述限制个别对象限额，纳入第二条第一款之总额限制。 3. 背书保证审核程序 首次申请与展期时： 3.1. 被保证公司应先发函本公司提出申请，同时提供最近一期之财务报表及营运数 据，并提供次一年度之预算数据以为本公司评估之参考。 3.2. 财务处于接受申请后，针对申请者提供之数据执行审查。内容包括： 3.2.1. 背书保证之必要性及合理性。 3.2.2. 以被背书保证公司之财务状况衡量背书金额是否必须。 3.2.3. 累积背书保证金额是否仍在限额以内。 3.2.4. 因业务往来关系从事背书保证，应评估其背书保证金额与业务往来金额 是否在限额以内。 3.2.5. 对本公司之营运风险、财务状况及股东权益之影响。 【华新丽华规章办法】 3.2.6. 应否取得担保品及担保品之评估价值。 3.2.7. 检附背书保证征信及风险评估。 4. 决策及授权层级 4.1. 财务处执行完审核程序后，送呈总经理及董事长核准。 4.2. 对单一被保证公司背书保证额度累计在新台币伍亿元﹝或等值之外币﹞以下且 期间在壹年以内者，得由董事长决行，事后再经董事会追认之。超过此金额或 期间者，则必须报请董事会核议同意后为之。董事会应充分考虑各独立董事之 意见，并将其同意或反对之明确意见及反对之理由列入董事会纪录。 上述两者均须将办理情形及有关事项报请股东会备查。 5. 背书保证办理程序 财务处于案件经核准后通知申请人提具同额本票及担保品(如于核准时已要求申请 人提具担保品) ，至财务处取回保证文件，财务处应要求申请人签收文件复印件后归 档。申请人提具之担保凭证之管理依本公司「台湾地区票据管理标准」规定办理。 6. 背书保证注销 背书保证有关证件或票据如因债务清偿或展期换新而需解除时，被保证公司应备正 式函文将原背书保证有关证件交付本公司财务处加盖注销印章后退回，申请函文则 留存备查。 7. 背书保证之控管程序 7.1. 被保证公司原符合第三条第二项规定而嗣后不符规定，或背书保证金额因据以 计算限额之基础变动致超过所订额度时，对该对象背书保证金额或超限部份应 订定改善计划，并依计划时程完成改善，报告于董事会。 7.2. 会计部负责建立背书保证事项之备查簿