江苏东华测试技术股份有限公司2018年度内部控制评价报告.PDFVIP

江苏东华测试技术股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 江苏东华测试技术股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2018 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别 及连带法律责任。 公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在 的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证，此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评 价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及5个子公司：上海东昊测试技术有限公 司、江苏东华分析仪器有限公司、扬州东瑞传感技术有限公司、江苏东华校准检测 有限公司和成都东华博远软件开发有限公司。纳入评价范围的单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的116.42%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的107%。纳入评价范围的主要事项包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督。纳入评价范围的主要业务包括:公司组织架构、发展战略、企业文 化、人力资源管理、内部信息传递、采购业务、工程项目管理、资产管理、销售管 理、合同管理、现场服务、资金管理、全面预算管理、财务报告、对外担保、信息 系统管理等。重点关注的高风险领域主要包括战略风险、市场风险、资金风险、重 大关联交易、质量风险、项目投资风险等。 1、内部控制环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制环境的 好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基 本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个方面： （1）公司治理结构 报告期内，根据《公司法》和其他相关法律法规的规定，结合公司的具体情况， 按照《公司章程》的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制 度，促进公司规范运作。股东大会、董事会、监事会三会齐全，管理层健全完整， 明确了各自在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和 制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司经营决策权， 负责建立与完善公司内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行情况。董事会设 立了审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，并制订了相应的工作细则， 明确了其权责、决策程序和议事规则。监事会对董事会和管理层的履职情况履行监 督的职能，包括对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查 公司财务、对董事和高级管理人员执行公司职务的行为进行监督、对违反法律法规 或股东大会决议的董事及高级管理人员提出罢免的建议等。 （2）公司组织架构 根据本公司的具体情况，从利于减少管理层级和提高管理效能、避免机构重叠 和效率低下的前提下，设立了董事会负责制的内部机构设置，建