草拟了关于云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行...-中国证监会.docVIP

PAGE PAGE 16 PAGE PAGE 1 北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票 申请文件反馈意见 中信证券股份有限公司： 现对你公司推荐的北京建工环境修复股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在上市申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、招股说明书披露，发行人无自有房产，生产经营所用房产均系租赁，且发行人主要办公及生产加工用房的出租方均为发行人控股股东下属公司，包括朝阳区京顺东街3524余平米办公用房、大兴区龙海路3039余平米的生产加工用房、大兴区龙海路1788余平米生产用房等；部分租赁房屋未提供产权证书，1处房屋系军队房地产但未办理相关手续；发行人大部分租赁合同已到期；发行人报告期内各期末对应付未付建工置业的房屋租金，依据发行人当年新增银行贷款的平均利率计提了资金占用费，其中2013年计提520,040.08元，2014年计提707,658.12元；建工集团将第9884550号、第9884549号注册商标无偿许可发行人使用。 请保荐机构、发行人律师核查并披露：（1）发行人控股股东未将出租给发行人的房产投入或转让给发行人的原因，该等出租房产的具体用途，主要经营场所系租赁是否会对发行人生产经营造成重大不确定性风险；（2）发行人与其控股股东之间关联租赁是否具有必要性，是否已履行必要的关联交易决策程序，租金及其确定依据，结合租金价格、交易条件、支付条款、与同类非关联交易对比等说明关联交易是否公允，租赁期限较短（1年或3年）是否会对发行人生产经营造成重大不确定性风险；（3）已到期租赁合同的续期情况，是否存在到期不能续期的风险，是否存在纠纷；（4）部分房产未办证的原因，租赁军队房地产的行为是否违反相关法律法规的规定，是否导致发行人存在被行政处罚的风险；（5）发行人应付未付建工置业房屋租金的原因、具体金额，相关资金占用费约定是否公平合理，是否还存在其他违约责任风险，是否存在纠纷或潜在纠纷；（6）两枚商标在发行人生产经营中的使用情况，相关商品服务的收入及占比情况，控股股东未将该商标直接转让给发行人的原因。请保荐机构、发行人律师结合上述发行人主要生产经营用房均向控股股东租赁、商标由控股股东许可使用等情况，就发行人是否符合资产完整性和独立性的相关要求，发行人与控股股东之间是否存在代为承担费用成本并进行利益输送，是否构成本次发行上市的法律障碍发表明确结论性核查意见。 2、招股说明书披露，发行人的主要业务模式为工程承包和分包；发行人多个工程项目均与控股股东联合承包。请保荐机构、发行人律师进一步核查并在招股书“业务与技术”章节完整、准确地披露发行人的具体业务模式、竞争优劣势和市场占有情况，说明发行人是否存在与控股股东存在共同客户，发行人客户和订单是否主要来自于控股股东，是否已取得生产经营必须的全部资质许可，是否存在拼凑、租用、借用、共用业务资质的情况。请保荐机构、发行人律师就发行人业务是否独立于控股股东、实际控制人及其控制的企业，发行人是否具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力发表明确核查意见。 3、招股说明书披露，发行人控股股东控制的企业共120家，其中有多家从事环保类业务。请保荐机构、发行人律师进一步核查控股股东及其控制的公司的业务资质、实际业务经营情况，说明是否从事与发行人相同或相似业务，如有，相关企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性。请保荐机构、发行人律师说明是否简单依据经营范围对同业竞争做出判断，是否仅以经营区域、细分产品、细分市场的不同来认定不构成同业竞争。 4、请保荐机构、发行人律师核查并披露发行人历史沿革及股本结构变化过程中所履行的审批、备案、评估、进场交易、登记等程序是否完备有效，是否符合国有资产、外资、税收管理等法律法规规定，相关的职工安置、债权债务处理、土地处理是否符合法律法规规定，是否造成国有资产流失，是否存在纠纷或潜在纠纷。 5、招股说明书披露，发行人历史上进行过多次增资和股权转让，其中：2009年股权转让的双方盈佰利和中持环保均为许国栋实际控制；2012年6月增资时发行人及其股东之间曾签署股权回购条款，2015年各方签署补充协议终止该股权回购条款。请保荐机构、发行人律师核查并披露：（1）历次增资及股权转让并引入新股东的原因、价格及定价依据，是否履行了相应的程序，资金来源及其合法性，是