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免抵退系统操作流程
从2004年1月开始,全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统4.0版(以下简称二期网络版)进行免抵退税申报,因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况,为了方便企业端的操作,以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能,配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。结合新、旧申报系统,现将有关事项明确如下:矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。
一、申报有关要求
1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报
免抵退税预申报—模拟生成免税证明(全是一般贸易的不用)—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。
2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。
3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额,当三者纸质凭证出现金额差异,应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。
4、录入报关单时必须录入报关单号码。
5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰,故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核,不符的不能发送,需向海关申请改正后再行发送。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。
6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报,并且审核结果不能即时反馈。
7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹,分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。
二、企业端流程图如下:
三、操作流程
(一)基本数据录入
1、设置企业基本信息
录入所属期2004年1月数据前,必须安装二期网络版申报系统,并设置企业基本信息及商品代码信息。在设置企业基本信息时,注意以下几点:謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗。
企业代码即企业的海关代码(如4422912345),共10位;
纳税人识别号即企业的税务登记证号,共15位;
技术监督局码即企业法人代码;
退税登记证号码即企业12位纳税编码;
退税登记日期即退税登记证发证日期;
纳税人类别:若出口企业为一般纳税人企业则统一填“1”;
计税计算方法:若企业首笔出口业务发生日期至今已超一年,则填“1”,表示用“免抵退”方法计税;否则填“4”,表示用“免抵”方法计税;如2003年10月发生首笔出口业务,则企业在所属期2003年10月至2004年9月计税计算方法填“4”,2004年10月起修改为“
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