办法-001 投融资项目资金收支管理办法.docxVIP

这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  投融资项目资金收支管理办法 XXX/投融资项目事业部-办法-001-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX 中国XXX集团有限公司 投融资项目资金收支管理办法 1 目的和范围 1.1 为了盘活投融资项目资金，合理调配、高效使用项目资金，促进公司投融资项目平稳有序落地，有效控制项目风险，制定本办法。 1.2 本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级管理文件为公司《投融资项目全生命周期管理程序》。此文件不需要二级单位编制实施细则。 1.3 公司各存量在施PPP项目、增量PPP项目、各类融建项目，以及涉及的相关单位和部门，适用本办法。 2 术语及定义 2.1 PPP项目资金：本办法所指PPP项目资金指公司收到的PPP项目公司（以下称SPV公司）支付的工程预付款、工程进度款、质保金等工程款项，收回的股东借款本息、收回的投资本金及收益等投资类款项，以及SPV公司对公司的暂借往来款项等。 对PPP项目资金收支管理即对此部分资金的回收、调配、支付的权限和程序设定及管控。 2.2 直管投融资项目：是指由事业部直接实施管理的投融资项目。 2.3 共管投融资项目：是指事业部将项目前期市场开发、融资及项目建设管理职能委托相关分子公司实施的投融资项目，建设期结束后共管项目转为直管项目。 2.4 实施单位、受托实施单位：本办法所称实施单位，是指具体负责投融资项目施工的分子公司；受托实施单位，是指对共管项目承担主要管理职责的分子公司。 2.5 全生命周期：是指投融资项目（主要为PPP项目）从信息跟踪、确定投标、采购招标、设立SPV公司、项目建设、项目运营、项目移交清算等7个阶段的全过程周期。 3 相关职责分工 3.1 投融资项目事业部：代表公司行使投融资项目投资职能，承担对投融资项目的投资责任，享有投资收益。具体负责协调并投入投融资项目投资资金、承担投资成本、收回投资本息、收回工程款资金、代表公司享有投资收益和超额经营性利润等。 3.2 经营预算部：负责对投融资项目上报XXX集团预计施工利润审核，下达项目建安工程经营指标，对项目实施成本进行指导、监督管理。针对不同投融资项目实行一事一议，经营性利润、超额经营性利润等指标由经营预算部提出测算方案，呈报公司总经理办公会讨论后确定。 3.3 发展规划部：负责对事业部经营业绩考核，包括对超额经营性利润获取、投资收益实现、项目资金落地、项目资金回收等各类定性及定量指标等。 3.4 财务管理部：是投融资项目资金收支的监督和服务部门，负责审核投融资方案的可行性、对不同投融资项目的资金串用进行审核、审批，对SPV的财务核算进行监督和指导。 3.5 资金管理部：是投融资项目资金收支的监督和服务部门，负责审核投融资方案的可行性、负责监督收回工程款资金的使用，对SPV的资金管控进行监督和指导。 4 资金收入管理 4.1 资金回收责任 4.1.1 事业部协同公司所属各SPV公司负责及时足额筹集PPP项目资本金、债务融资资金。 4.1.2 实施单位组织好施工和工程计量工作，事业部协同实施单位及时足额从SPV公司收回工程类款项。 4.1.3 各SPV公司负责及时足额收回政府付费、使用者付费等项目收入资金。 4.1.4 事业部协同各SPV公司及时足额收回投资本息，在条件具备情况下，协调SPV公司对公司提供暂借往来款项。 4.2 资金入账路径及记账 SPV公司拨付资金进入公司账户后，首先计入事业部内行账户，所有权和支配权归属于投融资项目事业部。 5 资金支出管理 事业部负责投融资项目股权投资、基金投资、融资未到位的垫资资金、工程款等资金的支出管理。 事业部对回收的资金进行统一调配和管理，可用于平衡各SPV公司的资金使用。 5.1 投融资项目股权投资资金 事业部负责股权投资资金的筹集和协调，可以内部银行存款、向公司借款等方式筹集和协调投资资金，并承担此部分资金成本。 投资资金的支付，实行一事一议，由事业部发起，由财务管理部审核，公司主管领导、公司总会计师联审，公司总经理、董事长审批后，对外进行支付。 5.2 投融资项目基金投资资金 事业部负责基金投资资金的筹集和协调，可以内部银行存款、向公司借款等方式筹集和协调基金资金，并承担此部分资金成本。 基金资金的支付，实行一事一议，由事业部发起，由财务管理部审核，公司主管领导、公司总会计师联审，公司总经理、董事长审批后，对外进行支付。 5.3 投融资项目前期垫付资金 融资未到位或未完全到位的投融资项目，事业部可协调资金给予工程垫资支持。 垫资借款由实施单位发起，拟定工程垫资报告，事业部、经营预算部、财务管理部、资金管理部审核，公司主管领导、公司总会计师联审，公司总经理、董事长审