部门决算的方式.pptVIP

（8）项目支出结余中一般预算财政拨款年末结余合计=财决07表专项结余合计+财决01-1表年末结余其中财政拨款结余-财决附01表年末结余合计＋（财决07表财政拨款年末结余合计-其中专项结余合计）（基金预算财政拨款部分）。 （9）项目支出结余中基金预算财政拨款年末结余合计=财决附01表年末结余合计-（财决07表财政拨款年末结余合计-其中专项结余合计）（基金预算财政拨款部分）。 （10）项目支出结余中预算外资金年末结余自填，合计行为明细数累加。 （11）年末结余中的基本支出预算外资金结余合计+项目支出预算外资金结余合计=财决附10表年末结余合计。 （12）年末结余中经营结余合计=财决02表经营结余合计。 第四部分 2006年度部门决算 补充资料表简介 删减：“行政事业单位住房基金收支决算表”（财决房补01表）、“行政事业单位公有住房出售收入归集、使用和管理情况表”（财决房补02表）、“防汛抗旱资金统计表”（财决农补02表）、“水利建设基金事业类收支决算明细表”（财决农补03表）等4张报表。 增加：“行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表”（财决房补01表），“科学研究情况补充资料表”（财决行补02-1表），“中央单位驻外人员基本情况表”（财决行补04-1表）、财政代列资金收入支出明细表（财决库补01表）等4张报表。 （一）行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表（财决房补01表） “本年支出”：指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入、住房专项维修资金收入、公有住房出租收入中列支的支出。其中： “计提住房专项维修资金支出”：指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入中计提的住房专项维修资金。 “发放购房补贴支出”：指2006年行政事业单位实际从公有住房出售收入中列支发放职工的购房补贴支出。 “共用部位共用设施设备维修支出”：指2006年行政事业单位实际从计提的住房专项维修资金中列支用于已售公有住房的共用部位共用设施设备维修支出。 “公有住房维修支出”：指2006年行政事业单位从公有住房出租收入中列支用于公有住房维修养护的支出。 “其他支出”：指2006年行政事业单位从公有住房出售收入、公有住房出租收入中列支用于支付出售公有住房过程中，按规定应由行政事业单位承担的印花税、测绘费等其他支出。 （二）教科文事业经费补充资料表（财决行补02表 ）：删除“科学支出”全部指标 （三）科学研究情况补充资料表（财决行补02-1表） 本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位填报。 财政代列资金收入支出明细表（财决库补01表） 由于今年口径作了调整，对拨给非本级单位、没有纳入部门预算的企业、调入专户等资金不需要在主表反映，而在本表反映收支情况，以便和总决算核对数据和提供支出明细表。 1.本表仅供各级财政部门使用。 2.本表反映由财政部门以拨作支的资金情况。 3.本表数据同部门决算支出明细数据一并提取，提供给本级财政总决算作为编制“财政一般预算支出决算明细表”的依据。 4.本表按政府预算支出科目填列。 5.本表需逐级汇总上报。 其余补充资料表的要求与去年大体一致，大家在填报中如有什么问题，可与我们联系。 今年决算审核要点 是否按照编报要求报送资料 收入支出决算表（财决02表）结余为负数，是否比上年减少 资产负债表（财决08表）中应付工资（离退休）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入和表下方的附注是否填齐 行政事业性收费情况明细表（财决附09－1表）中其他收费是否作了说明（包括收费依据、资金规模等） 政府性基金情况明细表（财决附09－2表）中“实际纳入预算外管理”是否作了说明（批准部门及附相关文件依据） 今年决算审核要点 预算外资金收支情况表（财决附10表）中“未缴留用”，应说明批准留用的部门，并附相关文件依据 2006年部门决算政府收支分类改革科目转换表（财决附12表）是否正确转换 要求大家将每个部门的一般预算拨款、基金预算拨款和预算外资金的收缴和返还核对一致。财政部门将需要代编的财政拨款和预算外资金在“财政代列资金收入支出明细表（财决库补01表）”反映。主表的财政拨款加上财政代列资金收入支出明细表后是否与总决算核对一致 今年决算审核要点 上下年度机构数对比 本年独立核算机构数占单户数的比例（请大家根据实际情况尽量报送单户（乡镇汇总除外），这将作为评比的依据之一） 上下年度财政供养人数对比 上下年度结余数对比 财政供养人员中“其他人员”增长的原因 06年转换表数据的审核，需要与07年