企业差旅报销管理规定.docVIP

差旅费报销管理规定 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，规范费用管控流程，本着“注重实效、合理节约”的原则，保障出差人员工作与生活的正常需要，结合公司实际情况，制定本规定。 定义 本规定“出差”指本公司工作人员临时被派遣外出办理公事，到常驻工作地以外的地区或城市工作或担任临时职务。 目的 制定本规定是为了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 适用范围 本规定适用于本公司各级各部门。 管理权限 行政部是公司出差的管理考核和费用控制部门，财务部是差旅费的监控审核部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等提交上级领导审批。一般员工省内出差由总监审批，省外出差须经总经理审批；部门经理级以上（含经理级）人员出差，均须总经理批准，总经理出差须经董事长批准，所有员工出差获准后报人力资源部备案。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”办理差旅费借款手续，填写差旅费借款单由主管总监签署意见，财务经理审核，总经理批准后方可借款。出差借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对违反规定的财务部门有权拒绝借款手续办理。 出差地区划分 为确定出差期间发生的各类费用标准，对国内低于划分为三类区域，对照出差区域确定费用报销标准和补助标准。因公出国须根据行程出具费用计划，经公司总经理及以上级别人员批准后方可借支费用。出差地区类型划分见下表： 地区类型 城 市 划分依据 一类地区 北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省及港澳地区 经济发达的一线城市及东南沿海经济发达地区城市 二类地区 省会城市 省会城市 其它地区 除一二类地区以外城市县乡 差旅费报销程序 差旅费报销流程图 经办人将 经办人将合法票据分类粘贴，填写差旅费报销单 经办人和证明人在票据背面签字 相关负责人审核 总经理审批 财务审核制单 实际出差是否按“出差申请单”执行 审核票据是否合法性 扣回预借款 报销人直接上级初审费用真实性，总监审签，财务会计审签制单票据合法性，总经理审批，财务经理审签后出纳付款。 出纳付款 （1） 出差途中确因工作需要发生招待费应先征得主管总监同意，并经公司总经理批准后方可执行招待（详见招待费管理规定）。 （2）出差人员返回公司应向上级主管领导汇报出差情况，提交出差工作报告。 （3）凡与出差申请单列明的目的地、路线及时间不符的差旅费不予报销。因工作需要改变原定出差计划的需经总监及以上级别领导签署后方可报销。 （4） 报销时效：出差人返回公司后须在7个工作日内报账至财务部审核，超过7个工作日仍未报送审核的按延迟20元/工作日予以罚款，超过20个工作日的按50元/天（日历天）予以罚款。 差旅费报销标准 差旅费是指公司工作人员离开常驻工作地以外地域办理公务期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费“头尾皆算”，包含出发日和返回日天数计算补助包干使用。 住宿费标准（金额单位：元）： 地区/人员 一类地区 二类地区 其它地区 说 明 总经理级 实报实销 实报实销 实报实销 凭据报销 总监级 400 300 200 标准内凭据报销 经 理级 300 240 160 标准内凭据报销 其他人员 260 200 160 标准内凭据报销 员工出差住宿费在规定的限额内按实际住宿的天数凭据报销，特殊情况超出限额的须经总经理批准方可报销。 其他人员随同上级或职称人员一起出差，因工作需要其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。 由接待单位安排住宿未取得住宿发票的或投宿亲友的不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总监级（含总监级）以上人员出差，可单独住宿。 伙食补助费标准： 地区/人员 一类地区 二类地区 其它地区 总经理 实报实销 实报实销 实报实销 总监 60/天 40/天 30/天 经 理 60/天 40/天 30/天 其他人员 60/天 40/天 30/天 出差期间的伙食补助自出发日起算至返回日（即头尾皆算），按天计发超额不补。 员工省内出差当天往返，6小时以内伙食补贴每人10元，6小时以上的伙食补贴每人20元。 参加各类会议的出差人员，已交纳会议期间的伙食费或由会议组织单位安排就餐的不再报销会议期间的伙食补助费。 出差期间因工招待须经总经理批准后方可依规定招待，事后凭发票实报实销，并按早餐20%、中餐40%、晚餐40%的标准扣除当日伙食补贴。 市内交通补助费标准： 地区/人员 一类地区 二类地区 其它地区 总经理 实报实销 实报实销 实报实销 总监 40/天 30/天 1