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PAGE PAGE 1 税务稽查相关问题解答 1、买一赠一的赠一如何处理？ 答：作销售处理。 2、关联企业的界定，集团下的公司之间可否属关联企业？利息如何入账？企业向私人借款挂账税务管不管？ 答：所谓关联企业，是指有下列关系之一的公司，企业和其他经济组织： 在资金、经营、购销等方面，存在直接或间接的拥有或者控制关系； 直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制； 在利益上具有相关联的其他关系。很显然，集团下的公司之间属于关联企业。利息收入可冲减企业财务费用。企业向私人借款挂账税务局不管。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。 3、预收账款后，货未发，税务机关如何处理？ 答：企业账务处理为： 借：银行存款 贷：预收账款 所得税国家按800元，地方按880元，进成本是否按800元？ 答：这是两个概念，前一个800元或880元是个人所得税的起征点，后一个800是进成本的计税工资标准。如果实发工资人均月工资低于800元，则只能按800元进成本。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。 税法上收入的确认是否以货物的发出来衡量？ 答：不是。而是根据货款结算方式的不同而不同。 6、 企业白条太多怎么办？会不会转所得？ 答：会计应坚持原则，严格把关，肯定要转所得。 7、缴税是否按实际收入缴，未收回的收入已开发票（按合同要收）是否不缴？ 答：缴税是根据纳税义务发生时间确认的收入来缴，并不一定是按实际收入缴。已开发票（按合同要收）应确认收入，要缴税。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。 计提坏账准备的依据？ 答：年末应收账款余额。 对一个企业税务稽查的频率是多少年一次？ 答：没有明确的规定。 没有提坏账准备金，但是直接就做了管理费用，请问怎么做才不调增所得税？ 答：你处理得非常正确，这种做法就不调增所得税。 购货条件：销售100件，金额1000元，还送10件。购货要开票两张，第一张为①100件，金额1000元，第二张为②10件，金额100元。即送货10件，购货方要开专用发票。请问，会计上怎么处理？酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。 答：借：营业外支出 贷：产成品——库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 12、增值税进项大于销项，而没交增值税行不行？ 答：可以不交。但要按期申报。 会议费是否要会议通知？ 答：纳税人发出的与其经营活动有关的会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。 现金收入较多，可否直接做：借：银行存款 贷：应收账款 答：不行。 返利部分做了进项税转出，要不要做收入？ 答：应相应冲减其成本，也可以认为是要做收入。 促销礼品可否计入宣传费扣除？ 答：可以。 所得调整计入何科目？ 答：当年计入“本年利润”科目；以前年度计入“以前年度损益调整”科目。 往来账中，预收账款在什么情况下被认为隐瞒收入，怎样避税？ 答：预收账款在货物已经发出后仍挂接账户被认为是隐瞒收入。企业应及时从预收账款转“产品销售收入”账户即可避免。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗龋贻锴帶綬粵绶猫貫從铤萤鲣赇儲孙缴杂禎蛻銚祯饈穌韧镜顎测滥畲滤勋噠鋇颛際碍嘤莲評魇铮愾缇阈妫確贲邏码。 固定资产报废清理残值所得是否交税，交什么税？比例是多少？ 答：固定资产报废清理残值应计入所得额，计缴企业所得税，比例为33%或27%或18%。 所得税征收有几种形式，哪一种对企业有利？ 答：所得税征收有两种形式，即查账征收和核定征收，后者针对账务不健全的企业。 投资亏损能不