行政事业单位内部控制规范讲解上海市财政局 会计处2014年3月精心整理专业资料，请放心下载1.pptVIP

行政事业单位内部控制规范讲解;目 录;《行政事业单位内部控制规范（试行）》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1. 制衡性;2. 流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（四）风险评估的范围 两个层面;三、单位内部控制方法有哪些;三、单位内部控制的方法;（二）第1种方法：不相容岗位相互分离;三、单位内部控制的方法;（三）第2种方法：内部授权审批控制;（四）第3种方法：归口管理;（四）第3种方法：归口管理;（五）第4种方法：预算控制;（五）第4种方法：预算控制;（六）第5种方法：财产保??控制;（七）第6种方法：会计控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（九）第8种方法：信息内部公开;四、如何建立和实施单位内部控制;（一）单位层面的内部控制;建立内部控制的组织架构 3个方面;建立内部控制的工作机制 3个方面;对内部控制关键岗位工作人员的要求;编报财务信息的要求 4个方面;四、编报财务信息的要求 4个方面;运用信息化手段加强内部控制;;（二）业务层面的内部控制;四、如何设计和实施内部控制（举例）;了解组织结构;了解经济活动管理结构;固定资产控制（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;单位主要的业务活动及其管理制度（举例）;监督与评价;监督与评价;实现的目标;;iApTdH2w#lP9D-sWgL5z%oScH1vZkO8C)rVgK4y%nRbG0uYjN7C(qUfJ3x$mQbF+tYiM6B*pTeI2x!lPaE-sXhL6AoTdH1w#kO9D)sWgK5z%nScG0vZjO8C(rVfJ4y$nRbF0uYiN7B*qUeJ3x!mQaE+tXiM6A*pTdI2w#lP9E-sWhL5zoSdH1v#kO8D)rVgK4z%nRcG0uZjN7C(qVfJ3y$mQbF+uYiM7B*pUeI2x!lQaE-tXhL6ApTdH2w#kP9D)sWgL5z%oScG1vZkO8C)rVfK4y$nRbG0uYjN7B(qUeJ3x$mQaF+tXiM6B*pTeI2w!lP9E-sXhL5AoSdH1w#kO9D)rWgK4z%nScG0vZjN8C(rVfJ4y$mRbF+uYiN7B*qUeI3x!lQaE+tXhM6ApTdI2w#lP9D-sWgL5zoScH1vZkO8D)rVgK4y%nRbG0uZjN7C(qUfJ3y$mQbF+tYiM6B*pUeI2x!lPaE-sXhL6AoTdH1w#kP9D)sWgK5z%nScG1vZjO8C(rVfK4y$nRbF0uYiN7B(qUeJ3x!mQaF+tXiM6A*pTdI2w!lP9E-sWhL5zoSdH1v#kO8D)rWgK4z%nRcG0uZjN8C(qVfJ3y$mRbF+uYiM7B*pUeI3x!lQaE-tXhM6ApTdH2w#kP9D-sWgL5z%oScH1vZkO8C)rVfK4y%nRbG0uYjN7B(qUfJ3x$mQaF+tYiM6B*pTeI2w!lPaE-sXhL5AoTdH1w#kO9D)rWgK5z%nScG0vZjO8C(rVfJ4y$mRbF0uYiN7B*qUeI3x!mQaE+tXhM6A*pTdI2w#lP9D-sWhL5zoScH1v#kO8D)rVgK4y%nRcG0uZjN7C(qVfJ3y$mQbF+tYiM7B*pUeI2x!lPaE-tXhL6AoTdH2w#kP9D)sWgK5zF+tYiM6B*pUeI2x!lPaE-sXhL6AoTdH1w#kP9D)sWgK5z%nScG1vZjO8C(rVfJ4y$nRbF0uYiN7B(qUeJ3x!mQaE+tXiM6A*pTdI2w!lP9E-sWhL5zoSdH1v#kO8D)rWgK4z%nRcG0uZjN8C(qVfJ3y$mQbF+uYiM7B*pUeI3x!lQaE-tXhL6ApTdH2w#kP9D-sWgL5z%oScG1vZkO8C)rVfK4y%nRbG0uYjN7B(qUfJ3x$mQaF+tXiM6B*pTeI2w!lPaE-sXhL5AoSdH1w#kO9D)rWgK5z%nScG0vZjN8C(rVfJ4y$mRbF0uYiN7B*qUeI3x!mQaE+tXhM6ApTdI2w#lP9D-s