小沟小学----国有资产管理内部控制流程图.docxVIP

城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图 为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。 主管部门审核学校审批综合流程图 主管部 门审核 县国资局审批按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等提出申请 限额以上 县国资局审批 按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等 提出申请 指示 报国资局备案主管部门审批 限额以下 报国资局备案 主管部门审批 学校国有资产配置审批流程图 提出购置计划(申请)购置资产并进行验收、登记和账务处理（纳入政府采购的依法实施政府采购）将配置事项纳入年初预算或追加预算并报财政局审批（附县国资局或主管部门的批复文件和相关材料）主管部门审核县国资局审批 提出购置计划(申请) 购置资产并进行验收、登记和账务处理（纳入政府采购的依法实施政府采购） 将配置事项纳入年初预算或追加预算并报财政局审批（附县国资局或主管部门的批复文件和相关材料） 主管部门审核 县国资局审批 规定限额以上 主管部门审批定期报县国资局备案 主管部门审批 定期报县国资局备案 级指 规定限额以下 说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等； 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）； 3、单位资产存量状况说明； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 学校国有资产报废和报损审批流程图 主管部门审核国资局审批 主管部门审核 国资局审批 单位提出申请规定限 单位提出申请 按规定进行资产处置 额以上 按规定进行资产处置 及时按规定办理入账手续和账务处理 及时按规定办理入账手续和账务处理 主管部门审批报国资局备案 主管部门审批 报国资局备案 规定限 额以下 图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。 资产报废或报损需提交的材料 1、报废（报损）申请文件； 2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》； 3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明； 4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告； 5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件； 6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议； 8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。