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第十章 资本主义条件下的企业 教学目的： 从牛产力和牛产关系两个方面掌握资木主义企业的木质，了解并分 析现代股份公司的所有制和产权关系。在当代高新技术迅猛发展的条件 下，企业组织形式和治理结构都发生了一系列新的变化，要求把握这些 变化的特点，并对由此带来的资本主义的生产关系的局部调整有正确的 认识。 教学重点与难点： 资木主义企业制度的历史演进 股份公司与资本主义财产关系的变化 雇员持股计划和利润分享制 教学时数：3学时 在资木主义条件下，企业是生产力和牛产关系相统一的基木载体。 本章将在概述资本主义企业发展历史的基础上，以股份公司制为典型， 分析现代资木主义企业的所有制和产权关系，剖析当代资木主义条件下 的企业组织和企业制度。 本章共有三节内容： 第一节企业和资木主义企业制度 第二节 资本主义企业制度的历史演进 第三节 现代资木主义条件下的企业组织与结构治理 （第一、二节自学，重点讲第三节） 第一、二节 重点掌握以下三个方而的内容: 企业与企业制度 企业的概念：见教材第164页。 企业一一所谓企业是指依法设立的集合生产要素，并在利润动机和 承担风险的条件下，为社会提供产品和服务的基木经济单位。 2 ?企业的特征： 作为社会牛产的基木单位，企业必须具备6个特征： 直接为社会提供产品或服务 企业行为的直接目的是追求利润，即企业是一个营利性机构。 必须实行独立核算、自负盈亏。 拥有经营自主权：产品决定权，销售权、人事权和分配权等。 是依法纳税单位：纳税是企业与国家Z间的唯一关系。 不能行使非企业的职能：如政府或其他的社会职能。 3 ?企业制度的含义 3 ?企业制度的含义 见教材第166页。 企业制度——以产权制度为基础的企业组织制度和企业管理制度。 由国家特定的法令和条件所规范和约束，是企业处理内外关系的行为准 则。 企业制度主要有三方面的涵义： 从企业的形成历程看，企业制度同企业是相伴而生的。企业作为 生产的基本经济组织形式，其产生本身就意味着一种社会生产基本制度 的确立。 从法律的角度看，企业制度属于企业经济形态的法律范畴。主要 有三种法律形式：个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业。 从社会资源配置方式看，企业制度是相对于市场制度和政府直接 管理制度而言的，是被作为这二者之间的一个中间层次引入的。这有利 于促使政府对社会资源配置的方式从直接管理转化为间接管理，从而降 低配置社会资源的成木。是一种低成木的社会资源配备方式。 二、资本主义企业制度 1.资本主义企业制度的基本特征 资木主义企业制度是建立在资木主义生产方式的基础上的，它具有 以下三个基本特征：见教材第166页。 资本主义企业制度的三种基本形式 个人业主制企业：见教材第167—168页。 合伙制企业： 见教材第169页。 公司制企业（股份公司）：见教材第169-170页。 三.股份公司与资本主义企业财产关系的变化 参见教材第171-173页。 1 ?现代股份公司产权关系的特征：见教材第172页。 20世纪蓬勃发展的科技革命，大大促进了生产力的发展和生产社会 化程度的提高，股份公司制在欧美市场经济国家迅速发展，国家的经济 实力迅速集中在少数大股份公司手中。但是经济实力的集中，却是与股 份公司的所有权即股权的分散相并进的。美国作为股份公司制发展十分 典型的国家，这种股权分散的趋势表现得十分突出。伯勒与米恩斯对美 国20世纪20-30年代大公司股东情况统计资料进行了研究，他们以1920 年144家非金融公司为例，这些公司共拥有股东5839116人，其中股东 人数在5000人以下的仅有20个公司，三家最大公司的股东人数竟达20 万-50万人。美国最大的铁路公司一一宾夕法尼亚铁路公司，最大的公 用事业公司一一美国电报电话公司（ATT）和美国联邦钢铁公司的股东 名册上显示，在1929年中，这三家企业最大股东所持有的股票还不到已 发行股票的1%,持股额分别为该公司全部股份的0.34%、0?7%和0?9%。 第二次世界大战以后，股份公司所有权分散的趋势仍在发展，但同 时出现的一个现象就是，企业法人持股和机构法人持股的比例上升，到 20世纪90年代，日木法人持股已占上市股份的70%左右，美国机构法人 持股比例达到50%以上。但是，就广泛、分散的投资者仍然是股份公司 的主要出资者来讲现代大公司的产权结构仍具有分散化的特征。据资料 表明，1996年，美国通用汽车公司股东人数在100万左右，机构投资者 拥有约38%的股份，但5个最大的投资者仅拥有该公司9%的股份，其他 50%多的股份由分散的中小股东拥有。 股份公司所有权的分散是同牛产社会化和市场化相联系的。随着这 种趋势的发展，一方面，社会经济生活屮的产业和商业活动被这种股权 分散的大公司主宰，另一方面，控制和支配这些公司的是日益与财产所