费用报销培训.pptx

2018 规范报销及付款流程培训 目录 CONTENTS 基本要求 01 报销单信息填写齐全 审批手续齐全 A B 附件齐全 发票形式合规 1 报销单信息填写齐全 差旅费报销单上出差事项、人数、时间、天数等信息齐全 2 附件齐全 如：出差主要为发票、出差申请表、出差报告、费用清单； 项目上临时工报酬支付有相关人员签收单； 保洁费、咨询费等有合同或协议； 会议费有会议通知、费用清单等。 2 附件齐全-举例 3 审批手续齐全 附财务部具体文件要求 4 发票形式合规 开票时间、抬头、纳税识别号等信息、开具时是否错行等 02 涉及的具体问题 差旅费、招待费标准问题 私车公用油费补贴问题 出差租车、滴滴、出租车开票 电话费报销问题 报销内容问题 未通过行政领用招待用品，直接购买事后报销 标准： 1.短途出差（1天），午餐补贴20元/人； 2.长途出差：车间员工补助40元/人/天，管理人员补助60元/人/天。 其他要求： 1.两人（含）以上一起出差回来填写一份差旅费报销单； 2.附件费用明细表报销结束后由各部门自行统一保管。 注意： 1.出差报销餐费不得报销补贴，餐费报销不得超过补贴标准； 2.项目上有招待不得报销补贴； 3.经理级别以下人员不得有招待，招待费用1000元以上申请裁决（分管副总、财务副总审核）； 4.各项目地有宿舍不得报销住宿费，部门负责人严格把关； 5.出差项目开票对应项目公司。 1-1差旅费标准问题 食材要求：严禁选鱼翅、燕窝、高档海鲜和野生动物等菜肴，午餐原则上不得喝酒 地点要求：本企业内部食堂及定点饭店接待或选择价优物美的特色餐厅，不得在星级酒店或高档酒楼用餐。 其他：部门公费聚餐一律取消，除有特殊贡献，经过总经理或董事长裁决同意，方可公费聚餐。 项目要求：公司各单位接待不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健、私人会所等经营场所活动。避免娱乐项目开票 总体要求：事先请示、对口接待 标准：重要接待（董事长、总经理、副总经理的重要客户）的就餐标准控制在200元/人以内，一般接待标准控制在100元/人以内，其它业务往来单位来人办理事务，其他工作餐标准控制在50-80元/人以内。 1-2招待费报销问题 2 私车公用油费补贴问题 2.报销标准： 总经办审核把控 1.附件： （1）过路费发票（实际发生额）； （2）油费发票（合计金额扣除过路费金额）； （3）行程记录（行程、公里数） ﹜ 3 出差租车、滴滴、出租车开票 出差租车：事前裁决（含事由、时间、地点、人员、费用预算，由分管副总、财务副总审核）、行程清单 滴滴开票：附行程记录（行程及每一单费用） 出租车开票：背面填写从哪里到哪里（行程记录） 3 出差租车现状 4 话费报销问题 存在问题： 1.附件为充值金额或其他无关冲抵发票，报销附件多种多样； 2.充值人员信息与报销人不一致，未见实际消费金额。 建议： 附件为发票及月消费清单。 岗位 允许最高报销金额（元/月） 董事长、总经理 实报实销 副总经理、总监 RMB400 销售部、电站开发部、电站建设部、采购部部门部长及经理 RMB400 销售部、电站开发部、电站建设部、采购部其他人员 RMB150 其他部门部长 RMB200 其他部门经理 RMB150 车间主任 RMB150 驾驶员 RMB100 客服人员 RMB100 公司标准： 4 话费报销现状： 4 话费报销现状： 4 话费报销规范：附件举例 如：购买电脑耗材、办公用品入账办公费，实际购买报销人非采购部、行政部，无购买清单，未见入库单等；如：非采购与行政部门购买电脑耗材XX元；于濮阳购买办公用品一批XX元入账总部办公费用。 如：报销招待费，后附北京小白鲨饮食有限公司开具会议费两张发票，会议费无会议通知、参会人员安排等事项 非权利部门购买报销品 报销招待费后附会议费发票 非权利部门购买报销品 报销交通费，后附餐饮发票、保洁费发票 如：报销出差交通费，附件分别为江阴夏港鱼仓餐饮店餐费、江阴市利港鼎鼎红火锅店餐费；报销保洁费用，入账招待费，报销内容与科目不符，未见合同。 出差项目与对应发票不符 存在报销发票与报销事项关联性不大项目 如：报销新疆成都项目费用，内含南京市江宁区喜客来汤包店餐饮发票；报销出差泰国项目招待费，含江阴市申港四海香川味菜馆、新区粤巷湾潮汕砂锅粥店（无锡新吴区）餐饮发票，发票内容与报销项目内容不符。 如：报销差旅招待费，附件为新华书店办公用品、江阴市申港吉利生活用品店定额发票、药店药品费等。 5 报销内容问题：报销发票与项目内容不符 6 未通过行政领用招待用品，直接购买事后报销 存在问题： 对于招待购买烟酒，采购本属行政采购，存在江阴直接购买并事后报销，未通过行政领用，未见事前裁决。 建议： 行政采购范围内项目通过行政直接领用，若行政无相关项目，