企业内控与风险管理体系评价工作方案.docVIP

中国水利水电第四工程局有限公司第三分局 中国水利水电第四工程局有限公司 第三分局 内控与风险管理体系评价测试方案 目录 TOC \o 1-2 \h \z \u 一、评价目的 1 二、评价实施依据 1 三、评价测试期间 1 四、实施程序及方法 2 1、启动准备阶段 2 2、开展内部控制测试评价工作 3 3、评价结论阶段 5 4、测试结果报告阶段 6 5、审批内部控制自评价报告 6 五、缺陷认定标准 6 1、内部控制缺陷认定程序 6 2、内部控制缺陷认定标准 8 六、其他工作说明 13 PAGE 7 一、评价目的 为了促进中国水电第四工程局有限本局第三分局（以下简称本局）全面评价内部控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关法律、法规的规定，并结合本局实际情况，特制定本评价测试方案（以下简称本评价方案）。 二、评价实施依据 评价方案是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)、《企