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工厂财务管理制度? 工厂财务管理制?度 工厂财务管?理制度 （?一） 财务部是?公司一切财政事务?及资金活动的管理?与执行机构，负责?公司日常财务管理?、筹资管理和财务?分析工作，其工作?范围和职责主要有?： 1?.负责公司财务管?理工作。编制公司?各项财务收支计划?；审核各项资金使?用和费用开支；收?回售楼款，清理催?收应收款项；办理?日常现金收付、费?用报销、税费交纳?、银行票据结算，?保管库存现金及银?行空白票据，按日?编报资金日报表；?做好公司筹融资工?作；处理、协调与?工商、税务、金融?等部门间的关系，?依法纳税。 ? 2.负责公?司会计核算工作。?遵守国家颁布的会?计准则、财经法规?，按照会计制度，?进行会计核算；编?制年度、季度、月?份会计报表；按照?会计制度规定设置?会计核算科目、设?置明细账、分类账?、辅助账，及时记?账、结账、对账，?做到日清月结，账?账相符、账实相符?、账表相符、账证?相符；管理好会计?档案。 ? 3.负责公司成?本核算和成本管理?。设置成本归集程?序和成本核算账表?，做好成本核算，?控制成本支出，收?集登记汇总各项成?本数据资料，及时?、正确地为成本预?测、控制、分析提?供资料；按合同、?预算、审核支付工?程、设备、材料款?项，配合工程部等?部门做好工程、材?料设备款的结算及?竣工工程决算；完?善各项成本辅助账?的设置，健全各项?统计数据。 ? 4.建立经?济核算制度，利用?会计核算资料、统?计资料及其他有关?的资料，定期进行?经济活动分析，判?断和评价企业的生?产经营成果和财务?状况，为公司领导?决策提供依据。 ? 5.配合公司内?部审计。根据上述?工作范围和职责，?为加强财务管理，?特制定本制度。 ? 第一章 资金审?批制度 ? 1.总则 ⑴? 所有款项的支付?，须经公司主管领?导批准。如果主管?领导不在公司，应?以电话或传真的方?式与其联系，确认?是否批准款项的支?付，事后请其在支?出单上补签意见；? ⑵ 财务专用?章、公司法人章及?支票必须分开保管?，公司法人章由办?公室主任负责保管?，财务专用章和支?票由出纳负责保管?。办公室主任或出?纳不在单位期间，?印章应由法定代表?人指定的专人保管?。印章代管须办理?交接手续，代管人?员必须对印章的使?用情况进行登记；? ⑶ 财务部原?则上不得将已加盖?财务专用章及公司?法人章的支票预留?在公司，如因工作?需要，需先填好限?额，并经公司主管?领导批准； ⑷? 开具的支票须写?明经批准同意的收?款人全称，收取的?发票须与收款相符?。如收款人因特殊?情况需要公司予以?配合支付给第三者?，必须有收款人的?书面通知并经公司?主管领导批准； ? ⑸ 往来款项的?冲转（指非正常经?营业务），须公司?主管领导批准； ? ⑹ 非正常经营?业务调出资金须经?过公司主管领导批?准； ⑺ 用以?支付各种款项的原?始凭证必须保存原?件，复印件不得作?为原始凭证。如遇?特殊情况须经公司?主管领导批准。 ? 2.施?工工程用款审批制?度施工工程用款由?公司主管领导批准?支付。其程序，按?以下“施工工程用?款支付审批工作流?程”执行。施工工?程用款支付批工作?流程 ? 3、行政费用?支出管理制度 ?⑴ 公司管理人员?的费用报销，须经?公司主管领导批准?后财务方可报支；? ⑵ 涉及应酬?等非正常费用，须?公司主管领导批准?。 3?.公司差旅费开支?制度 ⑴ 公司?员工到本市范围以?外地区执行公务可?享受差旅费补贴；? ⑵ 公司职员?出差根据需要，由?部门经理决定选用?交通工具； ⑶? 公司职员出差期?间，住宿费用及补?贴按以下规定执行?： ①? 房租标准： A?、部门经理以上职?员，房租标准为1?20元/日； B?、一般职员，房租?标准为100元/?日。 ? ② 伙食补?贴、市内交通补贴?标准伙食补贴每人?20元/日；市内?交通费每人6元/?日。 ⑷、实际?报销金额超出公司?的补贴标准，需由?部门经理或带队经?理说明原因，报经?公司主管领导审批?后支付。 ? 4.车辆维修?费及汽油费管理制?度 ⑴ 公司车?辆维修保养由办公?室统一管理，应指?定维修点，维修费?用一般采取银行转?账的方式结算； ? ⑵ 车辆的易损?备品备件由办公室?统一安排采购，以?支票支付。需用时?应办理领用手续，?并由办公室建账予?以核销使用； ?⑶ 公司汽油票由?办公室统一保管并?设账登记使用。 ? 5.办公费用、?会议费用及其他费?用管理制度 ⑴? 公司办公用具由?办公室统一采购、?管理； ⑵ 办?公室设立账册登记?公司办公用品的采?购、使用情况； ? ⑶ 办