费用报销办法分析.docVIP

费用报销管理办法 第一章 总 则 　　第一条 为了加强公司财务管理，完善公司费用报销制度，根据国家、深圳市的有关规定和公司的财务制度，结合公司的具体情况，制定本办法。 　　第二条 本办法所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、汽车费用及其他日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。 　　第三条 费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。 　　第四条 费用支出应做到事前、事中和事后的全过程监控。 第二章 票 据 　　第五条 费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销审批单、费用开支申请报告等原始凭证。 　　第六条 费用报销的票据是财务支出的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。 　　1、费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、变造； 　　2、费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款； 　　3、费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整