1、银行监管报表XBRL扩展分类标准说明.docVIP

PAGE PAGE 5 附件一 银行监管报表XBRL扩展分类标准说明 一、概述 银行监管报表XBRL扩展分类标准（以下简称分类标准）由银监会根据银行非现场监管报表、财政部发布的基于企业会计准则的通用分类标准(以下简称通用分类标准)，并遵循国家标准化管理委员会发布的《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第1部分：基础》（GB/T 25500.1-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第2部分：维度》（GB/T 25500.2-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第3部分：公式》（GB/T 25500.3-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第4部分：版本》（GB/T 25500.4-2010）系列国家标准制定完成，未来将随着银行监管报表的补充修订进行调整和更新。 本说明作为银行监管报表XBRL扩展分类标准的辅助性文件，旨在帮助具备一定XBRL知识的使用者了解该分类标准的架构及内容，这些使用者包括有关监管机构、非现场监管报表编制者和软件开发商等。 二、主要内容 银行监管报表XBRL扩展分类标准内容包括非现场监管基础报表62张（包括法人机构基础报表44张和分支机构基础报表18张）和特色报表9张（指S55、S56、S57、S58、S59、S60、S61、SF56、SF57），由元素和6类链接库组成，其中元素1815个，链接库包括列报链接库、计算链接库、定义链接库、标签链接库（包括中文和英文标签）、参考链接库和公式链接库。选定范围内银行非现场监管报表名称如表1所示： 表 1选定范围内银行非现场监管报表名称 序号 类别 编号 报表名称 报表份数 1 基本财务 G01 资产负债项目统计表 14 2 G01附注 第Ⅰ部分：表外业务情况表 3 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 4 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一） 5 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 6 第Ⅴ部分：人民币备付率报表 7 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 8 第Ⅶ部分：贷款分行业情况表 9 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表 10 G02 衍生产品交易业务情况表 11 G03 各项资产减值损失准备情况表 12 G04 利润表 13 G05 所有者权益变动表 14 G06 个人理财业务统计表 15 信用风险 G11 资产质量五级分类情况表第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） 15 16 第Ⅱ部分：资产质量及准备金 17 G12 贷款质量迁徙情况表 18 G13 最大十家关注类贷款情况表 19 最大十家次级类贷款情况表 20 最大十家可疑类贷款情况表 21 最大十家损失类贷款情况表 22 G14 授信集中情况表第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表 23 第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业授信情况表 24 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表 25 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 26 G16 抵债资产账龄情况表 27 G17 第Ⅰ部分：银行卡业务情况表 28 第Ⅱ部分：银行卡业务情况表(补充情况） 29 G18 债券持有及发行情况表 30 流动性风险 G21 流动性期限缺口统计表 4 31 G22 流动性比例监测表 32 G23 最大十家存款客户情况表 33 G24 最大十家金融机构同业拆入情况表 34 市场风险 G31 有价证券及投资情况表 4 35 G32 外汇风险敞口情况表 36 G33 利率重新定价风险情况表第Ⅰ部分：交易账户 37 第Ⅱ部分：银行账户 38 资本充足 G41 资本充足率汇总表 3 39 G42 表内加权风险资产计算表 40 G43 表外加权风险资产计算表 41 其他 G53 分地区情况表 第Ⅰ部分：资产负债简表 4 42 第Ⅱ部分：利润简表 43 第Ⅲ部分：贷款行业情况简表 44 第Ⅳ部分：五级分类情况简表 45 基本 财务 GF01 资产负债项目统计表 8 46 GF01 附注 第Ⅰ部分：表外业务情况表 47 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 48 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一） 49 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 50 第Ⅶ部分：分支机构贷款分行业情况表 51 GF04 利润表 52 GF43 表外业务统计表 53 信用 风险 GF11 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向） 10 54 第Ⅱ部分：资产质量及准备金 55 GF12 贷款质量迁徙变化情况表 56 GF13 最大十家关注类贷款情况表 57 最大十家次级类贷款情况表 58 最大十家可疑类贷款情况表 59 最大十家损失类贷款情况表 60 GF14 授信集中情况表第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表 61 第Ⅲ部分：最大十家客户授信情况表 62 GF16 抵债资产账龄情况表 63 特色 报表 （法人 机构