政府绩效评估研究：理论回顾、观点梳理及发展前瞻解读.docVIP

???? 政府绩效评估研究：理论回顾、观点梳理及发展前瞻 ????摘要：国外政府绩效评估研究起步较早，主要集中在政府绩效评估的理论内涵、评估指标与模型、评估推进方式以及绩效改善与提升对策四个层面;而国内政府绩效评估研究虽然起步较晚，但起点高、发展势头良好，逐步从通论介绍性研究转向本土化专题研究，侧重对政府绩效评估微观技术层面的研究，总结反思性研究也初见端倪。深化政府绩效评估研究，要加强对政府绩效评估一般规律与特殊规律、以绩效改善为核心的政府管理创新对策以及政府特色项目管理绩效评估的研究。 　　关键词：政府绩效评估;理论回顾;发展前瞻 　　一、国外政府绩效评估研究的基本层面 　　梳理国外研究文献，可以发现，国外的政府绩效评估研究起步比较早，历史也较久远，取得的著述成果相应较多，其研究主要集中在四个层面： 　　1　关于政府绩效评估理论内涵的研究 　　国外对政府绩效评估的研究，是从界定其基本内涵人手的。那么，什么是政府绩效评估呢?肯尼斯，普尼维特(Kenneth Prewitt)(1980)认为：政府绩效评估是根据管理的效率、能力、服务质量、公共责任和社会公众满意程度等方面的判断，对政府公共部门管理过程中投入、产出、中期成果和最终成果所反映的绩效进行评定和划分等级。美国的《1993政府绩效结果法案》也对政府绩效评估做了说明，认为政府绩效评估是一种评估方式，通过客观的测量和系统的分析，确定联邦政府的项目是否达到预定目标的程度和方式。Harry(亨利)(1999)则给出了一个更为让人信服的定义，他认为政府绩效评估就是基于服务或者项目的结果和效率的常规评估。它至少有三个方面的目的：(1)为每个计划的绩效指标提供基准价值以及提供必要的行动;(2)为指标提供历史数据，使得每一个需要测量的选项有所比较;(3)为工作进展是否符合战略计划目标提供主要结果指标的数据。与之不同，克罗伊哥·弗汀(Craig Foltin)(1999)认为：政府绩效评估是确定纳税人资源是否有效的用于服务和行政管理项目的过程。这包括了数据的收集和分析，标杆和谨慎的预算设定。其中，标杆是十分必要的，因为它为政府测量或者判断绩效提供标准和参考，而预算管理、计划和沟通，也同分配和使用政府资源一样重要。 　　2　关于政府绩效评估指标与模型的研究 　　对政府绩效评估指标与模型的研究，是国外政府绩效评估研究的焦点所在，呈现出百花齐放、仁智互见的局面。20世纪80年代初，英国雷纳爵士负责的效率小组提出了“三E评估模型，即建议在财务管理改革中设立包括“经济”(economy)、“效率”(efficiency)和“效益”(effectiveness)在内的“3E”评估指标体系，此后，该模型逐渐发展成为西方国家实施公共部门绩效评估的基本模型。1992年，哈佛商学院的罗伯特，卡普兰和大卫，诺顿又从企业发展的战略出发，开发出一种绩效管理的平衡计分卡(简称BSC)。该平衡计分卡从财务状况、顾客服务、内部流程、学习与发展四个层面来评估企业业绩，取得了很好的效果。随后不久，该模型被引入政府绩效评估，发挥了良好的作用。2000年，美国的瑞辛和马祖奥等人首次将顾客满意度指数应用于地方政府绩效评估，构建了政府的顾客满意度测评模型，并对纽约市政府的顾客满意度指数进行了测量，进而拓宽了政府绩效评估指标与模型研究的视角。此外，以美国希拉丘斯大学马克斯韦尔学院帕特丽夏，英格拉姆教授为代表的部分学者，从管理能力的视角设计了政府绩效的评估模型，主要反映在美国联邦政府绩效项目(Covernment Performance Project;简称GPP)中。近些年来，欧洲行政学院也提出了自己的绩效评估模型——通用评估框架(CFA)，该框架内含促进(enables)和结果(resuhs)两大要素，共9个主要指标(criterion)，其中领导力、人力资源管理、战略与规划、伙伴关系和资源、流程及变革管理属于促进要素，员工结果、顾客/公民结果、社会结果和关键绩效结果属于结果要素，9大指标又包含有27个次级指标(sub-citerion)。 　　3　关于政府绩效评估推进方式的研究 　　就如何推进政府绩效评估，不少发达国家的学者和相关机构可谓绞尽脑汁，提出了许多独到的见解。英国的审计委员会曾按照1999年地方政府法和2001年政府白皮书，在原有的最佳价值体系及地方政府公共服务协议的基础上，为单一制议会和郡议会、区议会、消防和救援机构等公共部门，设计了一个综合绩效评估体系(Comprehensive Performance Assessment，简称CPA)，以推进政府绩效评估在实践中的应用和发展。该体系主要包括独立评价、综合评价和评价结果公布三个方面的内容。到2006年，审计委员会又根据具体的实施情况，对这一体系进行了大幅度的修订和完