RM1302银行存款日常管理控制程序.docVIP

第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 5 页 发行版本：A 银行存款日常管理控制程序 修改次数：0 文件编号：QG/XNXS 265—2005 1 适用范围 本程序规定了银行存款的日常管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。 2.1 财政部财会〔2000〕25号《企业会计制度》 2.2 中国石油2004年8月《中国石油货币资金和银行账户管理规范》 3 风险 3.1 银行存款的原始交易记录不完整、不准确（例如：银行对账单记录丢失、银行存款收支的原始单据丢失，篡改原始记录）。 3.2 会计记录不正确(例如：科目、金额、记账期间等不正确)。 3.3 银行存款余额账实不符。 4 职责 4.1 财务部门是银行存款日常管理控制程序的归口管理部门，具体负责银行存款日常管理控制程序的实施。 中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施 5 控制内容及要求(控制) 5.1 银行存款的原始交易记录完整、准确、正确进行会计处理。 5.1.