国有企业治理小金库工作国资委.docVIP

PAGE 11 — PAGE 2 — 附件 中国第一汽车集团公司文件 一汽集团财控字〔2011〕76号 签发人: 滕铁骑 关于深化“小金库”治理 建立长效机制指导意见 集团公司各职能部、分公司、全资子公司、控股子公司： 根据中央五部委《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）及国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价〔2010〕107号）、《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价〔2010〕175号）规定，为切实杜绝“小金库”产生的根源，彻底消除“小金库”滋生的土壤，建立起标本兼治、疏堵结合、惩防并举、全方位监督的治理“小金库”长效机制，特制定本意见。各责任部门和有关单位要根据本意见，制定相应制度并组织有效落实。 一、常设组织机构，保持高压态势 集团公司及所属各单位 “小金库”专项治理工作领导小组和工作小组仍要继续作为常设机构，定期召开财务、审计、纪检监察和组织人事等部门联席工作会议，研究部署各年度、阶段性工作任务。并确定落实任务时间表，形成联动机制，保持“小金库”治理的高压态势，形成大监督格局，根除“小金库”的存在。 二、广泛宣传，加强教育，强化廉洁自律意识 1、广泛宣传，增强廉洁意识 各级宣传部门要充分利用电视、报刊、网络等各种媒体，结合“小金库”专项治理工作中发现的问题，采取各种形式，广泛、长期宣传中央、国资委及集团公司治理“小金库”的有关规定，做到警钟长鸣；各单位必须长期、定期坚持学习国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》、中办国办《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等文件精神，引导广大干部、员工牢固树立“小金库”不能设、“小金库”不能用的思想意识，牢记设立、使用“小金库”是高压线，坚决不能碰。 2、加强培训，强化自律意识 各级纪检监察部门要把治理“小金库”作为廉洁从业法规的重要内容，定期、有针对性地开展培训，对经营管理人员，特别是重点岗位人员，利用国资委、集团公司“小金库”典型案例广泛开展警示教育。 集团公司各职能系统、各单位组织的相关培训，应创造条件将治理“小金库”、《集团公司经营管理人员纪律处分暂行规定》作为培训内容；对集团公司在职高级经理人员、新提拔的高级经理人员、高级经理后备人员、二级经理人员要定期进行财经纪律专门培训。 三、理顺流程，健全治理“小金库”管理制度 各单位要结合相关文件、“小金库”典型案例及本单位实际， 认真、仔细梳理业务流程，有针对性完善和建立防治“小金库”风险控制制度，关键控制点必须落实到责任人。 1、审视收入业务，完善业务流程 对于销售商品收入，销售水、电、气收入，对外加工收入，劳务收入，广告收入，股权投资收入，债权投资收入（或利息），出租房屋、土地、设备、运输工具收入，闲余资产、盘盈资产、报废资产处置收入，废旧物资、包装物、边角余料处置收入，班车费收入，企业办食堂、浴池、托儿所各项收入，收取各种形式捐赠、赞助收入，出售农副产品收入以及各类其他收入，各单位要重新审视并完善业务流程，将上述收入坚决、全部纳入账内管理。 2、严防虚列成本费用套取资金 对于采取各种手段截留职工工资、奖金，虚列职工工资，虚列业务招待费，虚列、提取销售手续费、销售佣金，虚列、提取福利费，假发票入账提取现金以及其他虚列成本费用套取资金的行为，各单位要建立切实、有效的防范机制。 3、建立和完善垫款、押金管理制度 收回垫付水、电、气等款项，收取的各类押金（防火押金、劳保押金、安全押金、办证押金、培训押金、招标押金、劳务工押金、外来施工押金等），收取的各种形式罚款（安全罚款、环保罚款、质量罚款、防火罚款、施工现场罚款、供应商罚款、损坏物品罚款等），收到各种形式返利（合作及协作返利、客户返利、客户奖励、保险返利等），收取的各种代办手续费，必须建立和完善管理制度，全部纳入账内管理。 各单位要结合全面风险管理、惩防体系建设，建立、健全财务风险管理制度，凡收取现金的业务部门必须做到“现金不过夜”。 4、建立和完善非购买资产管理制度 集团公司各职能部门、各单位通过各种渠道（如受赠、赞助等）取得的实物资产，要建立和完善管理制度，并全部纳入账内管理，堵塞管理漏洞。 四、拓宽监督渠道，增加监督手段 1、常设“小金库”举报电话、举报信箱 集团公司各级纪检监察部门三年内必须常设“小金库”举报电话、举报信箱，并通过各种媒体定期公示，拓宽全员监督“小金库”的渠道。 2、发挥纪检监察部门的监督职能 各级纪检监察部门要充分发挥监督职能，在今后的三年内，要把监督检查容易产生“小金库”的重点部门和关键环节列为日常重点监督内容。 3、将检查“小金库”纳入审计、监事监督的重点工作 集团公司各级审计部门，在今后的三年内，要将检查“小金库”