中新集团全面预算管理制度.docxVIP

2012最新文档?管理系列 （word可编辑版） 中新集团全面预算管理制度 为配合中新集团新管理模式的建设，将集团战略规划转化成一个 详细的年度财务预算，集团通过对各城际公司和各职能部门经营财务 预算（财务指标和工作任务指标）的监控和考核，指导各城际公司和 职能部门的经营管理，以实现集团资源优化配置、提高集团整体经济 效益，计划、协调和监控各项经营管理活动，特制定木制度。 预算管理的原则和流程 一、预算管理原则 （一） 一致性原则 各级预算单位目标与集团战略目标一致的原则。 （二） 分级预算原则 集团为一级预算单位，城际公司为二级预算单位，项目公司为三 级预算单位。各级预算单位承担各自预算编制责任和下级预算单位预 算草案的审核。 （三） 全面性原则 全面预算是围绕经营目标，通过自上而下、自下而上多次反复编 制的各项预算构成的预算体系，分为资金来源预算、资金支出预算和 资金平衡预算，各级预算单位据此进行编制、审核、监控和考核。 （四） 目标管理原则 预算将形成城际公司及责任部门的管理目标，集团应按季度检查 各预算单位预算执行情况，并对执行偏差进行分析和纠正，指导督促 各单位完成预算指标。 （五）绩效考核原则 预算指标与业绩考核挂钩，集团根据各个预算单位每年预算执行 情况，结合其他考核指标来考核各单位经营业绩。 二、预算管理流程 预算执行的结杲预算执行反馈报告⑥ 一—一七—- 集团董