六企业风险管理的执行监督与改进.ppt

THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 （2）新出现的风险。对各种内外部条件和因素的改变，企业应按时间标准加以识别，确保对重要变化进行额外评估以制定适用的风险管理方案。 （3）风险管理绩效。助理执行官以及风险责任人在评估所选定的风险时，应选用有效的方法，采取正确的行动。（可将风险管理绩效的结果在平衡计分卡上列出） （4）特定的度量措施、政策与程序。对这些方面的监控可以确保风险度量的可信性，确保风险管理过程按预期进行，并确保公司的政策和运作程序与风险管理协调。 3.企业风险管理的步骤或程序 （1）各部门自查和检验。企业各有关部门和业务单位应定期对本部门或单位的风险管理工作进行自查和检验，分析风险管理的实施情况。 （2）风险管理职能部门评价。风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，并对风险管理策略进行评估，对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员。在企业风险管理框架中，内部审计人员在监督与评价成果方面承担重要任务。 （3）外部评价和改进建议。企业可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构或顾问对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告内容：风险管理基本流程与风险管理策略；企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设；风险管理组织体系与信息系统；全面风险管理总体目标。就其实施情况、存在缺陷提出改进建议。 值得注意的是，中介机构或顾问只能起到补充和支持的作用，决不能取代高层管理者在风险管理中的作用。 无论是进行持续的风险监控还是个别评价，都必须定期对风险管理效果进行评估及反馈，重新检查和审视风险管理的目标和实际效果，分析差距，为以后的改进打下基础。 风险管理的反馈是之企业实施风险管理方案后的一段时间内，由风险管理部门对企业相关部门进行回访，考察评价企业实施风险管理方案后管理水平、经济效益的变化，并对企业风险管理全过程进行系统的、客观的分析的过程，即风险管理后的评价。通过风险管理活动实践的检查总结，评价风险管理的准确性，检查风险处理对策的针对性，分析风险管理结果的有效性，通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训，通过及时有效的信息反馈，为未来风险管理决策和提高风险管理水平提出建议。 风险管理后的评价遵循的原则： （1）评价的独立性。风险管理后评价必须保证公正性和独立性，这样才能保证风险管理向着既定的目标前进。 （2）评价的可信性。评价者的独立性和实际经验、资料信息的可靠性和评价方法的适用性决定着风险管理后评价的可信性。 （3）评价的可操作性。由于风险管理后评价成果要对决策产生作用，因此，评价必须具有可操作性。 （4）评价的透明性。评价成果的透明度越大，扩散效果越好，越有益于企业风多员工在风险管理的实施过程中借鉴以往的经验和教训。 （5）评价的反馈性。风险管理后评价的结果要及时反馈到决策部门，作为新的风险管理方案立项和评估的基础，以及调整风险管理战略与策略，也是改进和完善风险管理执行中的问题，从而提高关风险管理水平的需要，这是风险管理后评价的最终目标。 第三节 风险管理的持续改进 一、标杆管理 1.风险管理标杆的类型 （1）内部风险管理标杆－以企业内部最佳风险管理实践为基准的标杆管理。辨识内部风险管理的绩效标杆的标准，即确立内部风险标杆管理的主要目标，做到企业内信息共享。 （2）竞争风险管理标杆－以竞争对象风险管理绩效为基准的风险标杆管理。竞争风险管理标杆的目标是与有着相同市场的企业在风险管理的绩效与实践进行比较，直接面对竞争者。 （3）职能风险管理标杆－以行业领先者或某些企业的优秀风险管理作为基准进行标杆管理。这类风险管理的标杆合作者常常能互相分享一些风险管理的技术和信息，企业可以在行业或者产业协会的主导下进行比较。 （4）流程风险管理标杆－以最佳风险管理流程为基准进行的标杆管理。风险标杆管理是某种工作流程，可以跨不同类型的组织进行。要求企业对整个风险管理流程和操作有很详细的了解。 2.标杆管理的步骤 （1）确定比较目标。 （2）收集与分析数据，确定风险管理标杆。 （3）分析与总结。 （4）制订并实施改进计划。 二、知识分享、系统持续的学习和改进 在企业内外部进行纵向与横向的持续的信息交换与知识分享促进是企业风险管理持续改进的重要因素之一。只有企业内外部进行持续的信息交换和知识分享，才能明确自身的业绩、内外部环境的变化、行动界限和限制，从而确立新的目标和战略，并朝着新的目标和战略进行持续改进。 系统的学习和改进是实施风险管理的关键。企业需要将风险管理作为企业的文化融入员工的日常行为，并通过培训使员工接受并了解企