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资金计划及支付预算管理暂行方案 第一条 制订资金计划的目的是为了加强公司的资金管理，保障公司生产经营的正常资金需求，保证公司的资金收支平衡，降低资金成本。 第二条 资金计划按编制时间分为年度计划、季度计划和月份计划。 第三条 年度资金计划的编制依据为公司年度生产经营计划，并根据实际生产经营情况加以适当调整。季度计划和月份计划根据年度计划和实际情况调整编制。在公司生产经营计划未有调整的情况下，月份计划和季度计划的年度总额不应偏离年度资金计划。 第四条 资金计划由资金收入计划、资金支出计划和资金平衡计划组成。在实际执行中可按销售回款计划、分产品生产计划、材料采购（外加工）及付款计划、费用支出计划及资金平衡计划进行编制。 第五条 部门责任：（1）机械部门负责本期机械租赁使用计划以及日常维护、修理的编制；（2）工程部负责生产计划和现场费用计划的编制；（3）综合部负责日常办公和业务等费用计划的编制；（4）物资部负责本期材料采购计划的编制（5）财务部根据各部门的计划编制费用计划和资金平衡计划。 第六条 劳务机械费和物资采购费用付款计划编制要以合同和结算情况为依据，无合同的应以实际执行情况为依据。 第七条 资金收入计划： 编制：预算部根据指挥部的验工情况； 执行：财务部应根据实际拨款情况，对本期未到位的资金落实原因，并将其影响及时反映给项目经理，以更改资金计划。 第八条 资金支出计划： 材料采购支出由物资部根据生产计划及库存状况，编制采购计划，签订采购合同，并根据合同实际支付情况和公司制度，编制材料资金支付计划； 劳务费、机械费由预算合同部根据工程部出具的工作量编制结算单，传递到项目经理，再由项目交班会根据实际需要决定劳务方和机械租赁方的资金支付计划； 财务部制订工资、上缴费用以及税金等资金支出测算； 综合部根据本期实际需要编制管理经费计划，并将支出计划报财务部门； 金额在2000元以下的零星支出可以临时审批借支。 第九条 资金平衡计划：财务部根据各部门编制的收支计划，编制公司资金平衡计划，如果收入难以保证公司正常的资金支出，应及时向项目经理反映，经由项目交班会决定修改计划。 第十条：支付程序： 所有款项支出应根据资金计划项目进行，对未列入计划的临时项目，由项目经理平衡资金后支付。 差旅费借款标准按每天每人100元和往返路费计算。 材料借款由供应部门按计划内项目办理付款手续；除预付款外，其他材料借款必须在1个月内办理报账手续。 劳务费、机械费等必须由乙方填写借款单并由项目经理审批后根据合同付款。 保证金借款应在到期后一个月内进行退款或保障，特殊情况需要延期的必须有书面说明，并上报项目经理。 其他项目借款按计划办理付款后，必须在1个月内进行报账。 第十一条 所有借款超过规定时间未报账又无解释理由的，暂停该人员（差旅费借款和材料借款）或该部门的借款，由此产生的责任由未报销人员负责。