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财 务 管 理 制 度 建设有限公司XXXX安徽 目前公司财务组织架构： 总经理 其他部门 财务部 经出主 纳办 员会 理 计 录 目 总则 一、 财务部工作岗位职责 二、 财务部工作细则 三、 出纳员工作岗位职责 四、 出纳员工作细则 五、 六、 会计员工作岗位职责 会计员工作细则 七、 财务经理工作岗位职责 八、 财务经理工作细则 九、 财务人员职业道德规范 十、 十一、会计与出纳的关系 一、总则 财务管理的控制目标： 保证公司财务管理各项业务符合相关法律、法规及内部规 定； 明确财务各岗位的职责及日常工作细则 通过有效的财务管理工作，加强对相关资产的控制，减少资 金占用； 保证财务管理的各项业务活动均按照适当授权进行，保障相 关资产及其记录的安全； 防止、发现和纠正财务管理业务中的错误与舞弊，保证各项 资产帐实相符； 提高财务人员职业道德 二、财务部工作岗位职责 、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。1 、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行2 各项财务制度和财经纪律。 、按照公司合同、章程以及国家有关会计制度的规定实施3 帐目清楚，数字准确，内容真实，做到手续完备，财务工作， 日清月结，按时报帐；负责公司会计凭证、帐簿、报表等财 务档案的管理工作。及时准确地为执行总经理提供核算资料 . 和经济信息 、负责对上报表、对外数字公布的制定、核准工作，负责4 与相关部门、单位的工作联系和关系协调工作。 、合理地分配调度资金，积极筹措资金。5 、遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工6 办理各种款项的收付、按会计核算程序及内部结算规定，作。 费用成本的核算等手续，债权债务发生的核算，增减和使用， 并做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。 、负责公司现有资产管理工作。7 、编制记帐凭证。及时编制各类报表，妥善管理会计帐册8 档案。按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。 、定期进行会计资料汇总、整理、统计、分析财务计划执9 行情况。 、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐10 日记帐等帐簿处理。总分类帐、应收帐款帐务处理。务处理。 财务报表及会计科目明细表。 、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作11 业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘 点作业。 、建立健全会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表12 及时进行立卷、归档。 三、财务部工作细则 财务部急需改进的工作细则： 、为方便偶尔的资金转付，以公司名义给总经理、出纳办1 理的个人银行卡里各自余额不得超过二十万。该款只能用在 非工作日需用现金的、对方没有公司账户的、及其不方便用 公司账户支付的。 、从本制度通过之日起第二日，主办会计应对总经理以及2 出纳的个人卡余额进行盘点，如果个人卡中超过规定限额 的，超额部分即将从卡中转回公司账户，如果个人卡中不够 规定限额的，应从公司账户转入资金到其个人卡里以补足规 定限额上限。 、每周五下午四点起为财务部门资金盘点时间，期间不办3 理任何资金收付业务。盘点事宜由出纳员盘点，主办会计复 查后，编制银行存款余额调节表，两者签字后报公司财务经 理审阅。 、财务经理负责专管公司的公章、合同章、法人印鉴章。4 出纳专管财务专用章。主办会计专管发票专用章、纳税专用 章。 、主办会计负责保管财务部门所有的账本、凭证、报表、5 合同、资料等。出纳负责保管好现金、银行日记账、支票、 收据等。 财务部日常工作细则： 会计核算程序： 、根据原始凭证填制记帐凭证。1 凡涉及收付方面的凭证，需出纳复核后方可审核。、审核记账凭证，2 3 、根据审核无误的记账凭证过账，生成明细科目余额表。 、对账无误后，根据科目余额表编制会计报表和往来款明细表。4 编制记账凭证、过账及对账要求： 、根据审核过的记账凭证过账。除按照会计核算要求进行转帐凭证1 其它记帐凭证都必须以合法的原始凭用自制凭证作记帐依据外，时， 证为依据。没有合法的原