往来款核算体系.pptVIP

第七章 往来账款核算系统 【学习目标】 了解应收款管理的功能； 掌握应收款管理模块的操作流程。 【章节重点】 应收账款的会计核算 【章节难点】 应收账款系统初始化 【教学方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合 第一节 系统概述及业务流程 一、应收款的概念 是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营 活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购 货单位或接受劳务单位收取的款项。 二、应收款管理子系统数据流程 三、会计核算：核算科目——应收账款 ——预收账款 ——坏账准备 ——管理费用 ——主营业务收入 一、建立应收账款子账套 启用应收账款系统 初始化账套 二、基础设置 系统账套参数设置 客户或供应商档案设置 核算规则设置 输入期初余额 设置账套参数 初始设置 1基本科目设置 例：我单位预收A公司钱，由于销售业务，销售发票上确认应收A公司钱。就可以“预收冲应收”。账表中对A公司的预收账款和应收账款都减少了。 (凭证中“转账”制单)。 （三）应付冲应收 （四）红票对冲 章节作业 * * 章节内容 第一节 系统概述及业务流程 第二节 应收款管理系统初始化 第三节 应收款日常业务处理 第四节 帐表与分析期末处理 第五节 应付款管理系统初始化 第六节 应付款日常业务处理 第七节 应付款帐表查询与期末处理 初次使用应收账款系统 第二节 应收款管理系统初始化 在运行应收款管理系统前，应在“选项”中设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。 基本科目设置 设置控制科目依据 产品科目设置 结算方式科目设置 账龄区间设置 报警级别设置 2 设置控制科目依据 一般有按存货分类设置 和按存货设置两种方式 3 产品科目设置 初始设置 6 报警级别设置 5 账龄区间设置 4 结算方式科目设置 初始设置 三、录入期初余额 1.选择“系统菜单/设置/期初余额”菜单 2.空过查询条件，单击“确认” 3.在“单据名称”栏输入“销售发票” 4.录入期初的销售发票 （一）录入期初应收单 （二）录入期初预收款余额 （三）期初对账 完成全部应收款期初余额录入后，在“期初余额明细表”窗口，通过“对账”功能，可将应收（应付）系统与总账系统期初余额进行核对。 1.增加应收单据2.审核应收单3.弃审应收单4.修改应收单5.删除应收单 ①.增加 ② ③ ④ ⑤ 收款结算是应收款业务日常处理中的一项重要内容，是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。由应收系统对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。 （四）收款结算 制单处理 （一）生成凭证 第三节 应收款日常业务处理 核销处理 核销就是确定收款单或付款单与原始发票、应收单之间的对应关系的操作。即本次收款收到的是哪几笔销售业务的款项。 转账处理 (一)应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 例：我单位应收A公司钱，A公司又应收B公司，那么就把这笔往来款直接转移到B公司。账表中对A公司应收账款减产，对B公司应收账款增加。（凭证中“并账”制单）（转出户为A,转入户为B) (二)预收冲应收 坏账处理 (二)收回坏账 (一)坏账发生 (三)计提坏账准备 (四)取消坏账准备 票据管理 作用：利用票据管理功能，用户可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理可以记录票据详细信息、记录票据处理情况以及查询应收票据（包括即将到期且未结算完的票据）。 如果要进行票据科目的管理，必须将应收票据科目设置为应收受控科目。 第四节 帐表与分析期末处理 (一）统计分析 作用：随时能了解往来款项的核算与管理情况。 （二）业务账表查询 作用：可以查看客户、客户分类、地区分类、部门、业务员、客户总公司、主管业务员、主管部门在一定月份期间所发生的应收款以及余额情况。 （三）科目账表查询 作用：进一步了解指定科目下各往来客户的总账及明细账情况。 期末处理 (一)月末结账 在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，