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跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 : 纳税人名称 : 金额单位 : 人民币元 ( 列至角分 ) 行次 项 目 本期金额 累计金额 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 --- --- 3 营业成本 --- --- 4 利润总额 --- --- 5 加 : 特定业务计算的应纳税所得额 --- --- 6 减 : 不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表 1） --- --- 7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表 2） --- --- 8 弥补以前年度亏损 --- --- 9 实际利润额（ 4 行 +5 行 -6 行 -7 行 -8 行） --- --- 10 税率 (25%) 0.25 0.25 11 应纳所得税额（ 9 行× 10 行） --- --- 12 减 : 减免所得税额（请填附表 3） --- --- 13 实际已预缴所得税额 --- --- 14 特定业务预缴（征）所得税额 --- --- 15 应补（退）所得税额（ 11 行 -12 行 -13 行 -14 行） --- --- 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 --- --- 17 本月（季）实际应补（退）所得税额 --- --- 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 --- --- 20 本月（季）应纳税所得额（ 19 行× 1/4 或 1/12 ） --- --- 21 税率 (25%) --- --- 22 本月（季）应纳所得税额（ 20 行× 21 行） --- --- 23 减：减免所得税额 ( 请填附表 3） --- --- 24 本月（季）实际应纳所得税额（ 22 行 -23 行） --- --- 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 26 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 --- --- 27 总分机构纳税人 28 总机构分摊所得税额 (15 行或 24 行或 26 行×总机构分摊预缴比例 ) 29 总机构 财政集中分配所得税额 30 分支机构分摊所得税额 (15 行或 24 行或 26 行×分支机构分摊比例 ) 31 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 --- --- 32 分支 分配比例 33 机构 分配所得税额 是否属于小型微利企业： 是 □ 否 □ 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： － 1－ 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 － 2－ 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (2015 年版 ) 税款所属期间： 2018 年 01 月 01 日 至 2018 年 12 月 31 日 总机构名称 : 金额单位 : 人民币元（列至角分） 总机构纳税人识别号 应纳所得税额 总机构分摊所得税额 总机构财政集中分配所得税额 分支机构分摊所得税额 分支机构纳税人识别号 分支机构名称 三项因素 分配比例 分配所得税额 职工薪酬 营业收入 资产总额 分 支 机 构 情 况 合计 — 纳税人公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 受理人： 填表日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 －3－ 企业所得税汇总纳税分支机构分配表式与说明 《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 (2014 年版 )》填报说明 一、适用范围及报送要求 (一) 适用范围 本表适用于在中国境内跨省、 自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、 财政调库”汇总纳税办法的居民企业填报。 (二) 报送要求 月 (季 )度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月 (季 )度纳税申报表 (A 类， 2014 年版 )》报送 ;月 (季) 度终 了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月 (季 )度纳税申报表 (A 类， 2014 年版 )》报送总机构申报后加盖有主 管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表 (2014 年版 ) 》(复印件 )。 年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 (A 类， 2014 年版 )》报送 ;年度终了之日起 五个月内，由实行汇总纳税