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企业合规文化构建中的国学智慧 　　何谓“文化”？好比一千个人心中有一千个哈姆雷特，一千个人对“文化”也许就会有一千种不同的理解。这是一个如此宽泛的概念，要给它一个明确的定义是一件非常困难的事情，“文化”尚且如此，“合规文化”的内涵同样难以非常准确地界定，更遑论这一文化建立的方法论问题了。但是不可否认的是，合规文化的构建却是合规管理中最重要的命题，是企业进行合规运作的基础，与合规管理的效果之间存在着强烈的正相关关系。 　　一、合规文化的构建需要国学智慧 　　当我们关注国内的大小企业时，往往会发现它们存在一个共同点，就是习惯于通过制定各种详尽的“办法”“指引”等规范性文件来提高合规管理的标准化，习惯于以此类规章制度来打造行业的合规文化。而企业的员工似乎也对此形成了依赖，其自身对某个行为可为与否并没有清楚的认识，一旦离开了规范性文件，就会感到茫然失措，失去了合规工作开展的方向。这种模式，能否对企业的合规体系构建发挥积极作用，其效果是大大存疑的。 　　每个企业员工都有自己的特点，统一的框架性条文在每个个体的眼中都会掺杂自身的价值判断。很多时候，个体的行为是否会触犯合规制度，可以为之或是应该不为之，都要依赖于个体决策，这种决策不可能客观地忠实于合规条文，因此，不同人对合规制度或是合规文化的不同解读，就造成了合规文化建设中的阻滞。其实，文化是历史积淀的结果，合规文化作为文化的一个分支，作为企业文化中的重要组成部分，必定不会单薄到仅靠制度就能支撑。在合规文化的构建过程当中，仅有制度是不够的，还必须有智慧，具体来说便是随着历史一起积淀下来的我国的国学智慧。 　　二、合规文化的构建是一种管理，需要恩威并济 　　构建合规文化，是对企业全员的一种管理行为，希望收到的效果是企业自上而下所有成员都主动遵守各项管理制度，自觉维护规则的权威性和有效性。既然是对全员的管理，那么合规文化突出的特征便是它的大众性，强调人人合规，让合规的观念和意识深深扎根于每一个从业人员的头脑中，并由此渗入到企业经营的各个流程、各个环节。只有全员合规，才能保证规章管理制度在执行阶段即能够得到遵守，才能保证合规管理的效率与效果。合规管理作为一种自律性措施，它的特点就在于其执行情况依赖于当事人的自觉性与自律性。而合规文化正与这种自觉自律性息息相关。因此，我们可以归纳出，合规文化的构建离不开管理，而管理的目的又是促进个体的自觉和自律。 　　从大的方面来说，合规文化的构建是某种形式的管理，其中蕴藏着我国几千年来文化的精华。我国是一个儒家社会，儒家讲求德治；同时我国也是一个社会主义国家，政府强调法治，这也支持着合规文化当中“规”之所指，正所谓没有规矩，不成方圆。因此，对于合规文化的构建，采取的管理手段应该是一种恩威并施的方式。要构建合规文化，既要体现人文主义，又要体现管理思想，也就是说，必须秉持恩威并济的原则。 　　三、国学智慧在合规文化构建实践中的运用 　　合规文化构建的主体原则确立了，但在操作中也会遇到细节的问题，即合规文化在构建中将如何促使个体自律，这其中同样贯穿着国学的智慧。这里从合规文化构建的切入点、合规文化构建的对象与合规文化构建的手段三个方面来探讨，借用我国深厚的文化底蕴，来发现国学智慧在合规文化构建实践中的运用。 　　第一，凡上者，民之表也，表正则何物不正。这句话出自《孔子家语?王言解》，所说的“上”指为政者、治人者、管理者、领导者。孔子强调“上者，民之表也”，为政者是民众的表率，起标竿的作用，上正则下正，上不正则下必歪。管理者要使被管理者“正”，必须要从“正己”开始，起好表率的作用。分析近年来国企的一些案件我们可以发现，责任人不仅有一线岗位员工，也不乏一些高层人物。这些案件在暴露之前，管理层不可能都对此一无所知，退一步而言，若是确不知情，那么这种“无视”也反映出合规管理的不到位。之所以发生这些案件，往往是企业的领导者对风险的控制认识不足，放任甚至助长了一些违规操作的风气。 　　因此，建设合规文化，高层人员必须要率先垂范。高层人员的所作所为不只是代表其个人，更是代表一个集体，代表高层对合规文化的理解，对合规管理的态度，对风险控制的重视程度。只有高层管理人员的合规意识健全了，良好的合规文化才有了扎根企业的肥沃土壤，才能在企业中蔚然成风。同时，也只有高层切实履行合规职责，设定鼓励合规的基调，合规管理人员的工作才能够得到有效的展开。否则，在面临“短期的经济效益”与“风险控制”的两难选择时，如果合规管理人员的意见往往无法得到高层的支持，则其难以在重大决策中真正发挥合规审查的作用。一些企业中合规管理部门被边缘化，正是与高层对合规管理与风险控制的认识不足有关。 　　我们从以上可以体会到，高层的合规管理意识是合规文化建设的决定性因素。虽然我们在经营管理中强调制度化