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用友最佳实践流程库——制造业单组织企业 提纲 应用业务场景 流程图说明 应用业务场景说明 业务场景概述： 本业务主要对企业的账务处理业务流程进行描述，主要分为开账、出纳业务处理、日常业务处理三部分。 开账：主要描述系统建账、财务相关基础数据设置、初始化等业务处理。 出纳业务处理：主要描述现金银行业务、银行对账等出纳岗位主要业务处理。 日常业务处理：主要描述凭证制作、审核、记账、损益结转、结账等业务处理。 应用业务场景说明 适用范围 财务组织：出纳、会计、财务主管 控制目标 提高企业财务建账效率。 提升出纳管理业务水平，出纳人员工作效率。 并规范会计人员账务处理流程，提升会计人员工作效率。 加强现金类凭证的管理和检查核对。 …… 流程图说明 流程说明 序号 部门及岗位 输入单据 流程说明 输出单据 处理状态 01 财务组织会计主管 无 建立账套，确定会计期间，科目明细与辅助核算设置，现金银行科目设置，结算方式设置。 账套、会计科目、计算方式等 手工处理 05 财务组织会计 无 处理采购、应付、销售、应收和库存系统经由存货记账制单传递到总账系统的凭证，或网报、固定资产等系统直接传递到总账系统的凭证。 凭证 手工处理 10 财务组织会计 无 在没有以上业务系统的情况下，无法通过业务系统制单生成凭证传递到总账，需要根据原始单据在总账中手工制作财务凭证。 无 手工处理 15 财务组织会计 无 会计凭证填制 凭证 手工处理 20 财务组织出纳 无 若总账系统中设置现金、银行类凭证经由出纳签字，则在凭证审核、记账前要先由出纳进行审核，审核后在系统中进行签字操作 凭证 手工处理 流程说明 序号 部门及岗位 输入单据 流程说明 输出单据 处理状态 25 财务组织出纳 无 出纳对现金银行类凭证进行签字操作。 凭证 手工处理 30 财务组织主管会计 无 若总账系统中设置凭证经由主管会计签字，则在凭证审核、记账前要先由主管会计进行制单业务审核，审核后在系统中进行系统审核操作。 凭证 手工处理 35 财务组织主管会计 无 主管会计对凭证进行系统审核操作。 凭证 手工处理 40 财务组织总账会计 无 日常业务处理，主要对系统中凭证进行打印，与原始单据粘贴，装订等操作；对错误凭证进行作废删除操作；在月末结账前对系统中的凭证进行批量审核和记账操作。 凭证 手工处理 45 财务组织总账会计 无 生成总账、明细账、日记账等各种账表。 固定资产卡片 手工处理 配套政策与建议 1、账套建立一般是在服务器上进行，建立账套时注意考虑账务的连续性、初始化时间等因素。 2、若开账时间即建立帐套时间在1月初，则不需要准备累计发生额；若建立帐套时间在其他月份比如6月1日，除了准备5月31日的账户期末数据作为6月1日的账户期初数据外还需要准备1月至5月的帐户累计发生数据。（无“按年度统计累计发生”需求的除外） 3、从长期的可扩展性考虑，账套建立时基础档案建议都选择进行分类。 附：开账科目设置建议……