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1 引言 IFOAM 内部控制体系项目 以内部控制体系为基础的小农户集体认证已开展了许多年。然而，不 同的认证机构及相关标准在以前对小农户集体认证和内部控制体系有不同 的要求。因此，IFOAM 在3 年前通过几个一致化工作室开始了对此的一 致化进程。 由于舆论越来越对小农户集体认证有利，因此，小农户集体认证的形 式最终为欧洲相关标准所接受。2003 年11 月，欧盟委员会发布了《发展 中国家有机生产集体等同认证的评估指导》。该文件正式规定了内部控制 系统（ICS）的一些准则，并限定了外部检查所需的最低频率。 IFOAM 同时也起草了《IFOAM 关于小农户集体内部控制系统的指导 手册》。 该幻灯片是IFOAM 在内部控制体系认证的一致化进程中所做工作的 概要。在组织一致化工作室和游说欧盟在相关的指导性文件中接受最低要 求以外，IFOAM 还起草了2 个内部控制体系的重点方案： 方案1：IFOAM 发布了《IFOAM 小农户集体认证内部控制体系指导 手册》和《生产者集体内部控制体系培训手册（完全培训班）》。 方案2 ：IFOAM 为培训检查员和内部控制体系评估认证人员，起草了 内部控制体系评估的一致化检查程序和一个普适的培训程序。在本文中该 程序可作为培训指南。 IFOAM 检查程序中所有关于内部控制体系的要求都基于IFOAM 内部 控制体系指导手册。该指导手册反映了大多人对于小农户集体认证的意 见，甚至还包括了EU 指导文件中所有相关的条款。 国际认证机构和发展中国家认证机构对该检查程序都进行了评价。这 些认证机构有些是获得IFOAM 认可的，有些则不是。 尽管一致化检查方面取得了一定的进展，但是一些权威认证机构对于 一致化检查的细节方面仍有异议。任何模糊的或者关键的问题还需要各有 机认证机构自行解决。 1. 介绍 IFOAM 内部控制体系评估培训手册 1 小农户集体认证 小农户集体认证的原则 世界上大部分的农业从业者是小农户。他们大多处在偏远的地区，相 距甚远。并且这些农户的农业收入很微薄，单个农户无法承担外部检查机 构所需的农场检查费用。 由于上述因素的存在，在15 年前，发展中国家的小农户在政府未参 与协调的情况下，自发组成了符合有机标准的生产者认证合作团体。随着 时间的推移，小农户团体因种植种类和面积的不同发展出了多种质量保证 体系，其涉及的生产者从数十到数千不等。 小农户集体认证特征如下： 其核心是为了确保团体能够达到某种标准。该团体可能由农户自发组 织、农业协会或仅仅是与农户有契约关系的顾客或加工者发起的 互动练习：ICS 检查经验 （“订单生产”）。 请参与者 阐述他们目前对小农户基地认证的经验，以及他们认证 有完整的内部控制体系。 评估的指导原则。基于ICS 的检查所需的外部控制频率是否会较低？抑 以集体的形式对所有成员的生产、加工进行认证。集体中的成员无法 或ICS 作用较低的受认证者就需要较高的外部控制频率（有多高）？ 单独使用证书。 什么是内部控制体系 IFOAM 对内部控制体系的定义：详见幻灯片。 由于有机认证标准不仅对有机生产有详细要求，对于如有机生产的控 制也有要求，因此内部控制体系在有机生产中起到了“控制部件”的作 用。检查要求包含很多要点，如文档记录、生产程序的检查等。因此， ICS 管理员所需考虑的不仅仅是有机认证。 1. 介绍 IFOAM 内部控制体系评估培训手册 2 小农户集体认证的类型 以下是符合认证要求的2 种小农户集体组织类型： a ． 在有机生产中，一些农户（如合作社）建立内部控制体系， 并将他们有机生产相关的购买与销售整合在一起。有机证书 为集体所有。 b． 加工者和/或贸易商以公司的名义通过合同将小农户组织起 来，进行有机生产。该加工者或贸易商作为ICS 管理人员并 组织所有的内部控制程序。有机证书为公司所有。