经常项目外汇管理政策培训-V20河北金融场协会.pptVIP

境内机构和个人办理服务贸易外汇收支，违反规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）等相关规定处罚。 1、虚构交易或以分拆等方式办理服务贸易外汇付汇的，依据《条例》第三十九条进行处罚。虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇收汇的，依据《条例》第四十一条进行处罚； 2、境内机构境外存放账户余额超过已核准的存放境外资金规模，依据《条例》第三十九条进行处罚。 三、服务贸易部分——现场核查的方式和处理 61 服务贸易外贸企业合规要点 1、不得虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇付汇； 2、境内机构开立境外存放账户要到外汇局申请办理开户核准手续； 3、境内机构境外存放账户余额不得超过已核准的存放境外资金规模； 4、服务贸易项下外汇收支要准确申报； 5、积极配合外汇开展现场核查工作。 6、境内机构和境内个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证5年备查。 三、服务贸易部分 62 落实外汇政策 服务实体经济 谢 谢！ 货物贸易外汇管理主要内容 二、货物贸易部分 29 1 2 3 4 5 企业报告的类型——企业报告是什么？ 现场核查的过程和处理——如何进行现场核查？ 分类降级的标准——企业在什么情况下会被降级？ 企业降为B/C类的影响——企业报告、业务、登记管理 综合评估的时间和形式——企业如何恢复为A类？ B类企业 1、核查期内任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上，经现场核查企业无合理解释； 2、核查期内任一总量核查指标连续4个核查期超过本地区指标阈值，经现场核查企业无合理解释； 3、核查期内预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25%，经现场核查企业无合理解释； 4、核查期内1年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10%，经现场核查企业无合理解释； 5、核查期内来料加工缴费率大于30%，经现场核查企业无合理解释； 6、核查期内转口贸易收支差额占支出比率大于20%，经现场核查企业无合理解释； 7、核查期内单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次，经现场核查企业无合理解释； 8、未履行报告义务；9、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；10、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供材料；11、应国家相关部门联合监管的；12、外汇局认定的其他情况。 二、货物贸易部分——分类降级的标准 30 C类企业 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查，主要包括企业因逃汇、违反贸易外汇管理相关规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查的； 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查的，或向外汇局提供虚假材料； 3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； 4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被海关、税务等国家相关部门处罚；其中，根据《印发关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录（2016版）的通知》（二十五条）相关规定，被税务部门公布的重大违法案件当事人，属于贸易外汇收支企业名录内的企业，外汇局可列为货物贸易B类进行管理。 5、外汇局认定的其他情况。 二、货物贸易部分——分类降级的标准 31 货物贸易外汇管理主要内容 二、货物贸易部分 32 1 2 3 4 5 企业报告的类型——企业报告是什么？ 现场核查的过程和处理——如何进行现场核查？ 分类降级的标准——企业在什么情况下会被降级？ 企业降为B/C类的影响——业务、企业报告、登记管理 综合评估的时间和形式——企业如何恢复为A类？ 外贸业务开展 B、C类企业不得办理90天（不含）以上的延期收款、延期付款业务； B、C类企业不得办理转口贸易； C类企业不得办理90天（不含）以上的托收业务； C类企业不得办理90天（不含）以上的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务。 在分类监管有效期内指标好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局事前逐笔登记后办理90天（不含）以上的延期付款和延期收款业务。 二、货物贸易部分——企业降为B/C类的影响 33 企业报告 出现下列情形时，需做贸易信贷报告; B类和C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款； B类和C类企业在监管期内发生的30天（不含）以上的延期收款或延期付款。 二、货物贸易部分——企业降为B/C类的影响 34 登记管理 外汇局登记对下列收支业务实行事前逐笔登记管理： （1）C类企业贸易外汇收支； （2）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；（额度管理） （3）B类企业90天以上延期付款、延期收款登记； （4）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法