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北大方正集团财务有限公司 截至2010 年12 月31 日止 风险评估报告 天健正信审（2011）专字第030024 号 天健正信会计师事务所 天健正信会计师事务所 A s c e n d a C e rt if i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s A s c e n d a C e rt if i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s -0- 本 报 告 防 伪 编 码 157079172095 号，请登陆 查询 关于北大方正集团财务有限公司风险评估报告 天健正信审（2011）专字第030024 号 北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司： 我们接受委托，审核了后附的北大方正集团财务有限公司 （以下简称“北大财务公司”） 管理层截至2010 年 12 月31 日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等 风险管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效 性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是北大财务公司管理层的责任。我们的责任是对 北大财务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对北大财 务公司截至2010 年 12 月31 日止与财务报表相关的风险管理执行情况的认定是否不存在重 大错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价北大财务公司与 财务报表相关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相 信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵 循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现北大财务公司截至2010 年 12 月31 日止与 财务报表相关的风险管理存在重大缺陷。 本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对北大财务公司开展金融业务进 行的风险评估，仅供北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司报监管机构审核时使用， 不得用作任何其他目的。 -1- 附送：北大方正集团财务有限公司风险评估说明 天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师 报告日期：2011 年2 月21 日 -2- 北大方正集团财务有限公司风险评估说明 北大方正集团财务有限公司风险评估说明 一、公司的基本情况 北大方正集团财务有限公司（以下简称“公司“或”本公司”）是经中国银行业监督管理委 员会银监复[2010]427号文件批准成立的非银行金融机构。2010年9月