大吉山钨矿审计小结.docVIP

审 计 小 结 一、本审计单位概况 大吉山钨矿原是国家有色金属工业局设在江西的全民所有制企业。2000年中央有色金属企业下放地方管理，大吉山钨矿成为江西稀有稀土金属钨业集团公司的下属企业。该公司经全南县工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3621301890071），注册资本人民币1,158万元；法定代表人：刘柏禄，注册地址：江西省全南县大吉山镇。 公司主营：钨、铋、钼、锡。 公司兼营：客货运输、百货、五金、化工、金属材料、建材、住宿、玻璃、稀土、电影录像、文化娱乐、仲钨酸铵、金属颜料。2002年该矿实现产品销售收入4,064万元。 二、审计时间及审计程序 我们于2003年1月18-20日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点、函证、抽查等必要的审计程序。 三、审计结果 经审计结果如下： （一）、我们对被审计单位做了如下重大会计调整 将挂在其他应收款个人名下的不良投资1,566,922.68元转入长期投资，并全额计提了减值准备。 补提固定资产折旧55,913.67元。 3、固定资产清理3,777,669.79元，为房改损失,全部转入资本公积。 4、 对待处理流动资产损失8,597,137.55元、待处理固定资产损失10,565,071.27元进行还原，转回了原材料3,122,453.56元、在产品5,4