电力公司现金管理规定.docVIP

1? 公司现金支付范围1.1? 员工工资、奖金、各项津贴、补贴；1.2? 支付个人劳务报酬；1.3? 根据国家和公司有关规定颁发给个人在科学技术、文化、生产等方面有贡献的各种奖金；1.4? 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；1.5? 出差人员必须随身携带差旅费及差旅费报销；员工出差必须借用现金的应办理借款手续，借款人填写借款单，经部门负责人审核后，由主管副总经理批准方可借款。超过10000元（含）的由总经理批准。1.6? 结算起点1000元以下的零星开支；1.7? 因采购地点不固定、交通不便、生产或市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，经办人提出申请，经部门负责人审核后，支付现金3000元以下的由财务部门负责人批准，支付3000元以上20000元以下的现金由总会计师批准。1.8? 公司对下列部门、人员实行定额备用金制度:综合管理部：经理5000元，办事员2000元，司机1000元；其他部门5000元。超出上述金额财务部不予借款。借款单上应有财务部门对定额使用情况的审核意见。1.9? 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2? 公司下列情况不得使用现金2.1? 设备、材料、备品备件的采购；2.2? 燃料的采购；2.3? 工程的结算；2.4? 单位之间的往来款项；2.5? 其他一切经济业务超过结算起点的款项。3? 公司现金均由出纳员办理，非出纳员不得保管现金。4? 每笔现金收付必须根据手续齐备的原始凭证填制现金记帐凭证，按规定审批后方可办理现金收、付手续，加盖现金收、付讫印。原始凭证必须真实，须经手人及审批人签字。5? 库存现金必须保证在规定的限额内。6? 现金日记帐帐面余额须与库存现金相符，现金须日清月结。不得挪用现金和以白条抵库，财务部负责人及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。7? 严禁各部门私设小金库。8? 出纳人员到银行提取和交存现金，必须同时有两个人前往办理，同时公司应派专车护送。9? 现金出纳人员，要务求现金收支款项的准确和保管现金的安全完整，竭力避免现金错、短款的发生。9.1? 现金错款：是指当日终了或经过一段时间，库存的现金实数和现金账的结存数之间的差额。实存数多于账面结余数为“长款”，反之，为“短款”。9.2? 现金短款：是指办完收付款后，发现现金实数少于凭证或现金账上的结存款，是属于人为损失的款项。9.3? 企业现金错、短款情况一旦发生，出纳人员应及时经财务经理向公司主管财务工作的领导报告。9.4? 现金错、短款，要视情况分别处理：9.4.1? 属于书写、计算、清点等技术原因造成和一般责任事故的错款，经报批后，按“长款归公，短款报损”的原则处理，并责令有关人员检讨原因，吸取教训，改进工作。9.4.2? 属于工作失职、有章不循等原因造成现金错、短款报批处理时，要由公司领导视情节和损失程度，决定责任人员的相应赔偿责任。9.4.3? 属于有关人员监守自盗款项、侵吞长款、挪用公款的均应按贪污案件处理。9.4.4? 属于未明原因、如在调查且一时难于处理的错、短款项，应经前述审批手续后，挂账待处。并坚持“不能长期挂账，不能草率处理”的原则。9.4.5? 属于抢劫、被盗案件，要注意保护现场，并及时报告公司领导和公安部门。10? 本规定由公司财务部负责解释。